区直单位部门预算编制说明

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1、息县2017年部门预算编制方案为深化部门预算改革，提升财政预算管理水平、建立公开、透明、规范、完整的预算管理体系，根据《预算法》、国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》有关法规，结合我县实际，现制定息县2017年部门预算编制方案如下：一、预算编制的指导思想和原则（一）指导思想全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会及中央经济工作会议精神，按照党中央、国务院决策部署，坚持稳中求进，改革创新。确保实现稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险。加大财政资金统筹整合使用力度，盘活存量，用活增量，优化财政

2、支出结构，重点保障基本民生支出，从严控制一般性支出，利用财政资金引导和带动社会资本投入，增加基本公共服务供给；加强政府债务管理，有效防范财政风险，促进全县经济持续健康发展。（二）基本思路按照“总结经验、正视问题、明确目标、突出重点、改革创新、务求实效”的思路，进一步完善县级财政预算编制办法、程序和内容，确保资金当年安排、当年支出，提高财政政策的前瞻性、科学性和持续性，促进财政资源优化配置。（三）编制原则一、是坚持统筹兼顾的原则。规范全口径预算管理，实行预算内外资金、其他资金、政府性基金收支统一管理、统筹安排

3、，各部门的各项收入和安排的支出，要全部完整地纳入部门预算管理，不允许在部门预算之外留有收支项目。8二、是坚持保障重点的原则。保障县委、县政府确定的中心工作（任务）的落实和重点支出需要，进一步优化支出结构，确保新增财力用于民生支出，集中财力办大事，促进经济社会全面、协调、可持续发展。三、是坚持厉行节约的原则。坚持厉行节约，精打细算，加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金，优化支出结构，除法定支出和政策性支出按有关比例和政策标准审核安排外，大力压缩日常工作经费，从严控制一般性支出，压缩“三公”经费预算支出规模。

4、四、是坚持收支平衡的原则。坚持“量入为出、收支平衡”的原则，收入预算必须体现依法、积极和稳妥，支出预算力求科学、公平和合理。五、是坚持绩效导向原则。规范项目设置，严格项目立项，将绩效管理贯穿整个预算编制、执行和监督的全过程，强化支出责任和效率意识。大力推进绩效考评工作，扩大专项资金竞争性分配范围，注重绩效考评结果的应用，科学有效地提高财政资金使用效益。二、编制方法和标准2017年我县部门预算将使用手工与系统软件相结合的方式编制及上报。具体编制方法：（一）收入预算。按照行政事业单位财务制度对收入的划分，将本单

5、位年度收入预算划分为：部门结余结转资金、预算内财政拨款、行政事业性收费、专项收入、国有资源有偿使用收入、政府性基金收入、国有资本经营收入、缴入财政专户管理资金、其他各项收入九大类。各部门和单位要根据历年收入情况，在分析20168年收入增减变动因素的基础上，科学测算本单位的各项收入。编制收入预算要实事求是，做到不瞒报、不虚报、不漏报。对财政拨款收入，要充分考虑需要和可能两个因素，按照预算编制的有关规定编列；对缴入财政专户核拨资金，要结合“收支两条线”的有关要求，根据单位性质和国家收费政策，按收费项目逐项填报；

6、对其他各项收入，要根据单位实际情况如实填报。各单位对非税收入和纳入预算管理的各项行政事业性收费，要依法做到应收尽收，防止因收支脱钩应收不收，应罚不罚。部门预算股室审核汇总时必须与非税收入管理局核对，将每个部门的非税收入核定到具体单位和项目。（二）支出预算。按照《预算法》要求，部门预算支出按照经济性质分类划分为工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出等。1、工资福利支出的编制。工资福利支出包括基本工资、津贴补贴、社会保障缴费等（养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险）。“基本工资”反映工

7、资制度改革后国家统一规定的基本工资，包括职务工资、级别工资、岗位工资、薪级工资、福补、保留奖金、年终一次性奖金(第十三个月工资)、文明奖奖金；各类学校毕业生见习期间的临时待遇。人员基本工资支出按照编制内在职实有人员和政策性有关工资、补贴标准据实核定。同时报送有关文件和编报资料（如工资和离退休经费发放表、机构编制批文、调入、调出和离退休手续、增资、晋档审批表等）依据，作为以后档案备查。财政全供在职人员经费原则上按2016年12月份档案工资标准全额预算；差供事业单位的人员工资按档案工资据实填报，最后综合平衡时,

8、预算内部分按确定的定额补助标准计算编列，其余部分从财政专户拨款及单位留用收入或其他收入中解决。编制时人员和经费要相对应，人员数原则上参照20168年12月份单位领导签字的工资花名册、结合人事调资批复的工资表为基础，必须剔除调出人员和自然减员，新增人员必须有编办《入编通知书》等审批手续，否则不能安排支出。“津贴补贴”反映2016年规范后的公务员津贴补贴，“社会保障缴费”反映单位为职工缴纳的基本养老保险20%、医疗保