财务管理制度(鼎重胜达集团)

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1、天津市鼎重胜达企业集团财务工作管理制度第一章总则第一条为了准确的核算各项成本和费用支出，配合公司集团化管理，加强公司内部控制，规范员工费用报销及相关经济行为,合理控制费用的支出，特制定本制度。第二条本制度基于集团公司的实际情况，将费用报销及相关工作分为日常费用报销、差旅费报销、行政办公用品采购、工程物资采购及付款、工薪福利、及预付、应付账款等。第三条本制度适用天津市鼎重胜达企业集团及下属各子公司所有员工。（集团各子公司所有付款单据必须上报集团公司进行单据的审核和审批）第二章员工借款管理规定第四条为建立、健全和规范公司的员工借款，保障员工

2、借款的充分合理使用及安全回收，特制定本制度。一、员工借款是指员工出差及采购行政物品、工程物资等向公司预支的备用金。二、差旅费借款：员工出差可根据出差地区和天数适当借支差旅费，但本市内出差不予借支差旅费。出差员工需填写“出差审批表”（出差审批表由部门最高领导签批）按照出差地的远近核定借款金额并办理借款。三、交际应酬费借款：公司各部门与客户、供应商等相关人员用餐、赠送礼品时，原则上由经办人先行垫支后报销，如因特殊情况需借支交际费的，借款人应写清借款理由及借款金额，经集团总经理签批同意后方可借支。四、原则上公司不予预支备用金，但因工作需要确需

3、备用金，经集团总经理同意，由申请人提出申请，逐级签批后方可预支备用金，但必须在申请预支备用金的当年年底前归还，下一年度如因工作需要，再行申请。五、采购行政办公用品需借支现金的，应提交“物品采购请购单”，“请购单”须列明所购物品的名称、规格、数量、用途、预估单价和预估金额等内容。六、原则上1000元以下的不予借支，借款金额超过5000元，借款人须提前一天通知财务部备款。七、借款金额审批权限：71、借款金额1万元以上的（包含1万元），由部门最高领导、集团财务经理及集团总经理审批。2、借款金额2000元以上1万元以下的（不含1万元），由部门最

4、高领导及集团财务经理审批。3、借款金额2000元以内的（不含2000元），由部门最高领导审批。八、集团公司按照“前款不清，后款不借”的原则审批借款，财务部对每一笔借款（不论金额大小）都进行审核，对于借款后长时间不归还的员工财务部将通知人事部从工资中扣除。九、借款审批流程：借款申请人→部门最高领导→集团财务审核（2000元以内，不含2000元）。借款申请人→部门最高领导→集团财务审核→集团财务经理（2000元以上1万元以下，不含1万元）。借款申请人→部门最高领导→集团财务审核→集团财务经理→集团总经理（1万元以上，包含1万元）。第三章日常

5、费用报销的相关规定第五条“日常费用”是指与公司业务相关，由费用申请人（公司员工）已事先垫付的费用，主要包括：差旅费、交通费、办公费、交际应酬费、培训费、图书资料费、公司自有车辆的存车及路桥费等。第六条单据的提交要求：一、相关费用报销单据除必须提供符合报销规定的发票外，按要求填写“付款申请单”，签批手续完整。二、报销人填写“付款申请单”，写清报销日期、部门名称、报销人姓名、事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改）。三、交际应酬费报销须填写“招待费申请单”以及“付款申请单”写明招待理由，招待理由需与招待人的工作内容相关联。报销时需提供“饮食

6、行业定额发票”或“饮食行业专用发票”，发票项目必须齐全（包括：抬头、开票日期、项目、大小写金额，发票抬头必须为我公司全称，不得简化）。四、招待标准为：一般人员每次每人不超过80元，经理级人员每次每人不超过150元，总监级以上每次每人不超过200元。7五、差旅费报销须填写“差旅费报销单”以及“付款申请单”，按差旅费发生的时间顺序填写“差旅费报销单”另附纸页粘贴相关往返交通工具的发票，后附签批后的“出差审批表”。一次性报销5000元以上者，需提前一天通知财务部备款。有出差借款的报销时一并结算。六、公司自有车辆维修保养时，须填写“车辆维修保养

7、申请单”外（“车辆维修保养申请单”由部门最高领导签批）还需提供维修明细及正式发票；公司自有车辆及公司担负加油费的车辆，除特殊情况外，公司不再报销临时加油费；公司自有车辆报销停车及路桥费，报销时“付款申请单”上需写明办事地点及事由，由行政最高领导签批。七、办公交通费的报销：员工办理公司业务，提倡乘坐公共交通，如遇紧急情况行政又无车可派，经行政部同意后方可打车，回来后凭租车发票方可报销。八、其他费用的报销：如审计费、复印费、租赁费、培训费、图书资料费等需提供可供报销的正式发票，无法提供正式发票的财务不予审核。第七条差旅费补助标准一、集团总经

8、理、常务副总经理的差旅费用按单据实报实销。二、其他工作人员的差旅费开支标准：1.车、船、飞机等交通费用实报实销；2.住宿费、伙食费和差旅补助费限额补助，按以下标准执行：　　职务级别住宿费（元/晚/人）伙食费