公司几项财务制度

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1、公司几项财务制度为了进一步加强财务管理。发挥会计在公司经营运作中的监督作用。提高经济效益。现将公司几项财务制度下发。一、采购制度1、采购人员采购物品，必须有采购计划，用款申请，经主管部门审批后，方可进行采购。2、采购所需物品前，先与仓储及相关部门联系，看是否有库存，以免造成超计划储备和不适。3、采购物品入库时，仓储部根据购物发票上说明的单价、数量验收实物。开据入库票。4、采购物品报销必须持相同发票（票据填写齐全），仓储部入库票或相关计划审批表，到财务部门办理报销入帐。5、采购大批物品必须事先与财务取得联系，经核实，商议方能采购。否则财务有权拒绝付款。6、采购人员购进物品应及时办

2、理入库手续、销帐报销手续。7、采购人员购无计划物品必须经公司经营委员会批准后才能购买。否则财务拒绝付款。8、从财务暂借的现金，做到当日报帐。如发生特殊情况做到及时报帐。二、商品入库保管制度1、仓库保管员必须将采购的物品进行检验，点数和检查规格质量。如不合乎要求，有权拒绝收货。财务拒绝付款。2、各仓库的库存物品要保证做到帐款、帐物相符，要经常核实库存物品，存放整齐、干净，不得混乱。3、库存物品自然损耗和消耗，每月底进行盘点，注明原因上报审批，及时处理解决。4、仓库的库存物品、报废物品每半年盘点一次。必须在6月底，12月底盘点完，将盘点结果，分析原因后，由主管经理和总经理审批后报财

3、务一份。5、仓库保管员有责任对库存不合格物品、积压物品、呆滞等材料积极提出建议，交主管部门及财务及时处理解决。966、客户退回好的商品直接再次销售时，必须在仓储部办理退库手续。一、商品出库制度1、各仓库的一切库存商品，不得预领，不得暂借，凭公司正式出库单付货。2、出库时，必须认真审核出库单，注明商品名称、规格、数量、用途、手续完备后，仓库方可发货。3、凡是规定以旧换新物品，无旧物品一律不发新物品。特殊情况需经主管负责人批准。4、仓库露天存放的物品,凡未经办正式出库手续,公司职工一律不准动用。如乱拿乱动者按违犯纪律论处。5、配送业务人员每日应将未用完的商品及时向仓库办理退库手续。

4、二、会计档案管理规则会计档案是企业重要的经济历史资料，必须妥善保管，不得任意销毁或丢失，会计档案的保管必须做到即要确保会计凭证的安全完整又能事后查找方便。因此需要建立会计凭证。帐簿归档的科学管理方法。会计核算人员根据会计凭证登记帐簿以后，应将各种记帐凭证按照编号顺序连同所附属原始凭证，定期（每天、每旬、每月）装订成册，防止失散，有些原始凭证属于重要的单据，应当单独保管，保证在记帐凭证上注明便于查阅。会计人员必须做好会计凭证的保管工作，严格防止会计凭证错乱不全丢失损坏，并指定专人负责保管。1、会计档案资料种类，财务会计报表、帐簿、会计凭证、经营帐务计划、合同协议、财务工作交接书、

5、其他资料。2、归档资料内容，要有类别名称，所属期限，起止号，经办人，会计主管人签章，目录索引，手续完备装订整齐。并按年限、业别、时间顺序分别存放。3、会计档案管理要求建立借阅登记手续，不经财务主管人员批准不得私自借阅。会计档案未经公司领导和会计主管人员的批准，不准自行销毁。三、现金管理制度的若干规定现金管理是我们社会主义国家一项重要的财经制度。对于稳定市场物价，保证市场货币正常流通，防止投机倒把，有着极为重要的作用。根据国家政策规定，结合我公司的实际情况，特提出如下现金管理的若干规定：961、现金的使用范围：1、1支付职工工资，各种工资性津贴，支付个人的劳务报酬，支付给个人的各

6、种奖金，支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。1、2结算起点以下的零星支出。1、3收购单位向个人收购农副产品或其他物资时支付的现金。1、4单位预借给出差人员必须随身携带的差旅费。1、5中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2、现金的库存限额必须严格遵守银行的限额。超过部分必须送存银行，低于限额的，可按规定向银行取现金，补足库存金额。为了简化手续，也可以用零星收入抵补现金库存。3、派人到外地采购，不得携带大量现金，购物款通过银行转帐。4、每笔现金交易都必须根据国家政策法令的规定，认真地进行审核，违反规定的拒绝办理，内容不全，手续不备，数字不清凭证应予退回，补

7、办手续后办理；伪造、涂改、虚假、冒领等行为应及时报告主管领导处理。5、现金收、付的原始凭证。经审核后填记帐凭证，作为登记现金帐的依据。6、出纳人员收付现金后，必须在凭证上盖“现金收讫”、“现金付讫”公章，领款人必须在凭证上签字盖章。7、现金帐逐笔登记、反映收付结存的情况。每日终了，应计今天的收、付合计数和结存额，帐款相符，遇有不符的情况，应及时查明原因，更正处理。8、不准用白条抵冲现金，不准弄虚作假套取现金。9、预支和结算款项须经主管经理批准，财务经理审核后，方可预支。10、外地采购人生活费