XIAO E 财务制度

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1、XX省小额贷款公司财务制度第一章总则　　第一条为加强XX省小额贷款公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，完善小额贷款公司法人治理结构，保护小额贷款公司及其他利益相关者的合法权益，根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）、《财政部关于小额贷款公司执行〈金融企业财务规则〉的通知》（财金〔2008〕185号）及国家有关法律法规，制定本制度。   第二条在XX省内依法设立的小额贷款公司适用本制度。本制度所称小额贷款公司，是指在XX省辖区内由企业法人、自然人或其他社会组织依法出资设立的，不吸收或变相吸收公众存款，

2、以服务“三农”和小企业为宗旨，从事小额放贷的新型地方金融组织。小额贷款公司拥有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。　　第三条小额贷款公司应执行国家法律法规和金融政策，在法律法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。　　第四条小额贷款公司应当根据本制度的规定及自身发展的需要，建立健全内部财务管理制度，设置财务管理职能部门，配备专业财务管理人员，运用预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法，筹集资金

3、，营运资产，控制成本，分配收益，配置资源，反映财务状况和经营成果，有效防范和化解财务风险，努力实现持续经营和价值最大化。　　第五条各市、县（含县级市、市辖区，下同）财政部门（以下简称财政部门）依法指导、管理和监督本级小额贷款公司的财务管理工作。　　第六条小额贷款公司的设立必须根据有关规定，经省政府有关部门批准，并依法在工商行政管理部门办理注册登记。　　第七条小额贷款公司在完成工商注册登记后30日内，应当向同级财政部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件备案。　　小额贷款公司发生分立、合并、设

4、立分支机构，以及主要工商登记事项发生变更时，在依法完成工商变更登记后30日内，应当向同级财政部门提交有关变更文件复印件备案。　　财政部门在收到小额贷款公司上报的备案资料后，应妥善保管并建立相应档案，作为财政部门加强对小额贷款公司财务管理和对其实施考核、绩效评价、奖励补贴、风险救助等各项政策的依据。　　第八条小额贷款公司应当依法缴纳各类税费。小额贷款公司DDE财务处理与税收法律法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。  第二章职责、职权　　第九条小额贷款公司重点面向农村中小企业、农民专业合作组织、个体工商户和个

5、人创业者提供贷款服务。小额贷款的资金运用必须符合以下规定：　　（一）按照XX省小额贷款公司试点的有关规定，坚持“小额、分散”的原则发放贷款。贷款发放和回收主要通过转账或银行卡等结算渠道，减少现金交易。　　（二）在符合国家有关法律法规的前提下，贷款利率由借贷双方自主约定。　　第十条 财政部门履行下列财务管理职责：　　（一）监督小额贷款公司执行本制度以及其他财务管理规定，指导、督促小额贷款公司建立健全内部财务管理制度；　　（二）指导、督促小额贷款公司建立健全财务风险控制体系，监测小额贷款公司财务风险及其营运状况，监

6、督小额贷款公司财务行为； 　（三）加强小额贷款公司财务信息管理，实施绩效评价，监督小额贷款公司接受社会审计和资产评估； 　（四）制定并实施促进小额贷款公司改革和发展的财政、财务政策，组织小额贷款公司财务管理人员的业务培训； 　（五）有关法律法规规定的其他财务管理职责。 　第十一条小额贷款公司的投资者（以下简称投资者）应通过股东会、董事会或其他形式的治理机构行使下列财务管理职权： 　（一）执行并督促经营者执行国家有关小额贷款公司财务管理的规定； 　（二）决定内部财务管理制度，明确经营者的财务管理权限； 　（三）决

7、定财务管理职能部门的设置； 　（四）决定财务计划和财务预算，决定筹资、处置重大资产、经营者报酬、利润分配等重大财务事项； 　（五）对经营者实施财务监督和财务考核，决定聘任或者解聘财务负责人； 　（六）决定聘用或者解聘承办社会审计和资产评估等业务的社会中介机构； 　（七）按照章程的规定，行使其他财务管理职权。　　投资者可以通过制度规范、章程约定等方式，将投资者财务管理职权全部或者部分授予经营者。 　第十二条小额贷款公司的经营者（以下简称经营者）按照规定行使下列财务管理职权： 　（一）执行国家有关小额贷款公司财务管

8、理的规定； 　（二）拟订内部财务管理制度、财务控制制度及贷款管理制度，经投资者议定后报同级财政部门备案，并具体组织实施； 　（三）组织财务预测，编制财务计划和财务预算草案，实施财务控制、分析和考核；组织实施利润分配等财务管理方案；组织财务事项审批； 　（四）组织缴纳各类税费； 　（五）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益； 　（六