财务制度细则

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1、财务部职能及制度细则一、财务部职能财务部在财务总监的统一领导下开展财务工作，行使以下三项核心职能。（一）会计核算与报表职能会计核算与报表职能体现为财务会计人员依据《企业会计准则》对外提供企业经营报告，主要包括以下五项职能。1、会计核算，即依据《企业会计准则》归集、处理各类会计信息。2、会计报表，即及时编制和提交财务报表，按时编制企业对外报送的财务报告；3、财务审计，即对企业会计账目、内部控制制度、法律风险等方面进行稽核；4、会计信息管理，即对会计档案、会计记录及会计信息系统进行管理；5、税务管理，即落实企业的财税待遇和投资项目的税务筹划。（二）财务管理职能财务管理职能主要体现在以下四个方面1、

2、财务计划与全面预算管理；2、财务报告和分析，即为企业管理者提供财务分析报告，以辅助经营决策；51、企业资产管理，以保证企业资源的有效利用；2、企业成本费用的监控与管理。（一）财务运作职能财务运作职能，主要是对企业现金流，筹资和投资，资本运营及其过程中的风险进行管理。二、财务部工作人员职责财务部长（主管会计）1、在总经理的领导下，负责财务部全面工作。2、组织建立健全内部会计控制制度。3、参与组织筹资、投资、资金使用、成本控制等决策方案。4、参与重大合同的签订。5、审批各项支出的正确性、合理性和准确性。6、提出对会计人员的任免、奖惩意见。7、定期提出财务资金使用计划，并请总经理审批后执行。会计人员

3、：1、协助财务部长工作。2、组织各项目部及时传递报账单据，负责将报账单据按规范要求填写，复核后交财务部长统一审批并签字，由xx经理审批签字后方可编制记账凭证。3、对编好的会计记账凭证进行统一编号、汇总、记账、装订。4、负责各类明细账和有关备查簿的登记工作，做到账账相符，账证相符，账实相符。55、保管好会计凭证，会计账簿和财务报表等有关资料。出纳人员：1、在财务部长的统一领导下开展工作。2、负责公司的一切现金，有价票证，银行存款的收支业务和保管工作。3、做好各项财务收支的计算、控制和考核，加强各项费用的监督，努力降低成本，资金管理力度，搞好资金结算。二、出纳人员管理制度1、负责各项目部的拨款和收

4、支业务。2、不得擅自向他人借出款项和报支单据。3、各项目部和其他人员的拨款借款，必须有总经理的签字方可借出，并对其进行动态考核。4、每天记好现金流水账，及时向总经理汇报资金支出和走向。5、月底登记现金账簿工作，对库存现金进行平账，必须做到账款相符。三、报账员管理制度1、在财务部的统一领导下开展工作。2、各项目部的报账员在报支种类开支时，严格按公司的财务制度执行。3、不得擅自向任何个人借出款项和报支单据。四、出纳人员、报账人员工作流程1、项目部报支的单据须有经办人填写报销单，然后项目经理认定5签字；报账员审核后，方可报支。1、报支各工程、人工费、租赁费、主材料款（所有购买的主材料，必须先挂账），

5、必须附件正式合同，先由经办人、部门主管认可签字后再由项目经理签批。3、公司和各项目部的业务招待费、协调费、事先必须由XX经理许可后方能操作，如未履行程序出纳、报账员一律不予接受。4、所有的订价合同书，必须给财务部提供复印件一份，以备审核，没有合同的支出财务部一律拒付。5、公司报支单据，由经办人填写报销单XX经理签字后方可报支。6、公司员工借用现金，所有人员必须通过总经理签字。7、报账员每月25日前必须回公司报账，首先交会计审核，填定报销单，然后由财务部长和总经理签字后方可报销。8、对于不符合报销条件的单据，由报账员退回项目部，并对报账员进行考核。9、出纳人员在工资发放时，需查清每个人的往来、借

6、款单据，每个人在每月20号前的借款必须报销（报账员除外），如不报销不给发放当月工资。五、收料员工作流程1、收发料单必须清楚准确，并建立严格的出入库手续，物资与货单不符或不合格，不予验收入库。2、认真负责保管好所有材料，严格检查，保证材料不丢失、不损坏。51、核对材料收发数量，做到手续完备，数量准确，材料消耗与工程进度相符，经常向主管领导汇报工作。2、认真做好工程用料工作，收料前要明确工程用料名称、规格、质量、数量，查清料场。3、坚守工地，不擅离职守，及时收发合格的工程用料。4、材料到现场后，必须有材料采购员、收料员同时签字方可卸车。5、一律不准参加供货方宴请及馈赠。 5