财务信息部工作职能

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1、财务信息部工作职能财务管理数据统计信息管理收银管理财务信息部工作职能财务管理财务信息部工作职能财务管理一、财务制度二、财务预（决)算三、会计核算四、会计服务五、财务监督六、财务分析七、纳税筹划财务信息部工作职能一、财务制度财务信息部工作职能（一）资金管理制度（二）收入、成本、费用管理制度（三）财产管理制度（四）内控稽核制度（五）发票、票据管理制度（六）业务单据流传审批流程财务信息部工作职能（一）资金管理制度1、资金管理审批制度（1）投融资、固定资产的资金管理权限和审批流程（2）经营管理运行的资金周转管理权限和审批流程A、应收、应付款项B、预收、预付款项C、存入

2、（存出）保证金、或押金D、存货资金3、资金内控稽核财务信息部工作职能（二）收入、成本、费用管理制度1、收入管理制度（1）各项经济合同收入规范管理（2）其他单项和零星收入规范管理2、成本管理制度（1）联营销售成本（2）其他收入成本财务信息部工作职能二、财务预（决）算财务信息部工作职能二、财务预（决）算（一）各经营业务部收入、成本、费用、利润的预测算1、收入：营业收入（销售额、其他收费项目）2、成本：营业成本（销售成本，即：除押金、保证金、管理处罚违约金以外的，供应商可向商场结算的营业款）3、税费：经营活动产生的增值税、营业税、消费税及其他附加税费4、收入成本的数

3、据归集（1）分专柜明细（2）分品类（3）分经营方式财务信息部工作职能二、财务预（决）算5、费用：各经营部门的日常直接费用（1）工资薪金、社会保险、职工福利、教育、劳动保护等费用（2）通讯费、办公费用（3）差旅费（4）业务费用（5）促销企划费用（应由各部门承担的部分）财务信息部工作职能二、财务预（决）算（二）商厦各职能部门的费用（1）工资薪金、社会保险、职工福利、教育、劳动保护等费用（2）通讯费（3）办公费用（4）差旅费（5）业务费用（三）商厦公共收入（如：户外广告、工作服和工号牌及各类营业用具使用领购收入等）（四）商厦公共收入对应的成本、税费（五）商厦公共成本

4、费用财务信息部工作职能二、财务预（决）算1、水电费2、维修费3、车辆使用费4、折旧5、业务费用6、促销企划费用7、其他费用（六）资金预算（七）企业所得税预算财务信息部工作职能三、会计核算财务信息部工作职能三、会计核算（一）根据不同的经营方式，对各经营业务部收入、成本、费用、利润的核算1、收入核算：营业收入（不同的经营方式销售额、其他收费项目。如：广告促销费、水电费、违约金、培训费、员工福利、工作服、工号牌、小票）2、成本核算：营业成本（不同的经营方式销售成本，即：除押金、保证金、管理处罚违约金以外的，不同的经营方式供应商可向商场结算的营业款）3、税费核算：不同

5、经营方式的经营活动产生的增值税、营业税、消费税及其他附加税费财务信息部工作职能三、会计核算4、费用：各经营部门的日常直接费用的核算（1）工资薪金、社会保险、职工福利、教育、劳动保护等费用（2）通讯费、办公费用（3）差旅费（4）业务费用（5）促销企划费用（应由各部门承担的部分）（6）电费（7）财务费用（利息、银行结算手续费、信用卡手续费）财务信息部工作职能三、会计核算例1：A厂商与商厦签订了《专柜联营保底经营合同》，合同约定和一月份实际经营管理情况：1、合同期限2012.01.01—2012.12.31；2、合同期保底销售基数500万，基数内扣点25%，超基数扣

6、点15%；（一月份销售100万，其中促销期间销售40万，商厦让扣点5%）3、信誉保证金20万（1月5日入场一次缴纳）；4、按销售额1%收取广告费（或按每年5万一次收取，一月份收）、店庆费1万（一月份收）；5、专柜二次装修电费厂商承担，单价1元/度（假设一月份用电2000度）6、一月份销售小票5元/本，三包卡1元/张（假设一月份用量20本/月、100张）；7、一月份银行信用卡划卡消费金额10000元，手续费费率1%；8、一月份收营业员工作服16套（每套500元）、工号牌20元/个、员工手册20元/本、员工培训费200元/人、员工福利500元/人/年；9、一月份P

7、OP制作费100元，促销流动车使用费120元，阳光大厅促销场地使用费180元。2012年灯箱使用费10000元；10、一月份营业员违纪违规处罚单2张，20元/张）；11、一月份顾客投诉动用信誉保证金2000元。财务信息部工作职能三、会计核算（二）商厦各职能部门费用核算（1）工资薪金、社会保险、职工福利、教育、劳动保护等费用（2）通讯费（3）办公费用（4）差旅费（5）业务费用（三）商厦公共收入核算（如：户外广告、工作服和工号牌及各类营业用具使用领购收入等）（四）商厦公共收入对应的成本、税费核算财务信息部工作职能三、会计核算（五）商厦公共成本费用核算1、水电费2、

8、维修费3、车辆使用费4、折旧5、业务费