账务处理系统及报表管理系统

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1、会计电算化的基础是电算化会计核算。电算化会计核算是以会计凭证为原始数据，通过对会计凭证的录入和处理，完成记账、算账、报账、结账、会计报表编制，进而实现证账表的查询、打印和系统管理等任务。电算化会计核算是整个会计电算化系统的基础，账务处理系统是核算系统的核心。账务处理系统账务处理系统概述账务处理初始化凭证处理期末业务处理账务处理子系统是以凭证为原始数据，是从凭证到记账、从记账到账表的输出过程。账务处理子系统是会计信息系统中最基本的系统，单位实施会计电算化一般都是从账务处理子系统开始。账务处理子系统既

2、可以独立运行，也可同其他系统协同运行，账务处理子系统以总括核算为主，而其他子系统以明细核算为主。账务处理子系统与其他子系统的关系是：一方面接收其他子系统提供的数据，另一方面又向其他子系统传递数据。第一节账务处理系统概述与各子系统之间的控制联系一、账务处理流程（总账系统的业务流程图）（一）手工系统：设置账户复式记账填制和审核凭证登记账簿成本计算财产清查编制报表设置会计科目复式记帐填制凭证审核凭证登记账簿成本计算财产清查编制会计报表（二）电算化系统：初始设置凭证输入凭证审核记账期末处理账务处理系统数据

3、流程账务处理系统应具备:快速方便准确建帐正确输入记账凭证灵活的查询统计完善的数据维护二、功能模块结构图也就是系统的功能菜单。它包括系统具有的全部功能。可以按“自顶向下，层层分解”的原理，逐层分解模块结构图，直到不能再分解为至。在掌握此图的基础上，还应掌握软件的运行次序，为实际操作打下基础。初始化步骤帐套管理权限设置会计科目设置初始余额录入凭证类别设置结算方式设置自动转帐定义日常使用凭证填制凭证审核记账自动转帐结帐总帐查询明细帐查询日记帐查询数据备份数据恢复第二节账务处理初始化一、初始化前的准备工作

4、系统运行环境的准备人员分工的准备会计资料的准备科目余额未达账项凭证类型初始化准备最重要的工作是编码的确定账务处理子系统最重要的编码是会计科目编码。一级科目编码按财政部规定应采用四位数字编码。科目编码应是科目全码，即从一级科目至本级科目的各级科目组合。科目编码原则：科目编码必须唯一；先上级后下级。编码方式：会计科目通常采用群码的编码方式，即将会计科目代码分成若干段，每一段有固定的位数，第一段表示一级科目代码，第二段表示二级明细科目代码，以此类推，每一段按照一定的标准顺序排列。科目代码结构：指会计科目

5、代码共分几段，每一段有几位，如422结构会计科目编码一级科目采用4位数字编码，一级科目名称采用财政部统一规定。其他级别科目企业自定。科目编码定义原则：编码必须唯一；同级科目中文名称不能相同；先上级后下级；可扩展性。42222第一位数字，表示第一级科目，其级次是一。数字4的含义代表本级科目编码的长度用4位数字，其级长是4。第三位数字，表示第三级科目，其级次是三。数字2的含义代表本级科目编码的长度用2位数字，其级长是2，这样，第三级科目的编码总长度为：4+2+2=6位数字。二、初始化设置工作启动账务处

6、理软件设置账套操作员管理设置凭证类型建立会计科目输入期初余额（一）设置账簿：即建立新账套。按照建账向导一步步完成即可。单击单击单击（二）操作员管理：只有系统管理员才可进行人员分工（三）科目设置（非常重要）1、科目设置的内容科目编码科目名称科目类型不可缺省账页格式助记码可有可无账类是难点，对需进行辅助核算的科目设计量单位对需进行数量核算的科目设外币名称对需进行外币核算的科目设2、科目设置的操作步骤：2、科目设置时应注意的问题（1）科目的建立顺序（2）科目的修改（3）银行类科目的设置（4）往来科目的设

7、置（四）设置凭证类型可分五种，一般选用记帐凭证类。（五）录入科目余额在已建立的会计科目基础上进行余额录入。1、年初启用：录年初余额2、年中启用：录使用月期初余额和一至使用月前的借贷方发生额合计。以上五步是初始设置必不可少的步骤。（六）常用摘要定义（七）常用凭证定义这两步是为了提高凭证输入速度进行的初始设置（八）汇率管理为外币辅助核算科目进行汇率的初始设置。（九）结算方式设置为银行结算业务的方式进行初始设置。往来、部门、项目等的初始设置也应进行。只是放在辅助模块进行介绍。第三节凭证处理（日常业务处理

8、）输入凭证审核凭证记账账簿输出结账账簿输出每月重复下月日常处理一、凭证输入是日常工作的重点，工作量最大，也最重要，因为它是所有发生额数据的来源。（一）凭证输入的基本内容是凭证的基本要素，输入时必不可少。且输入时有以下控制手段：1、日期：不可倒流，且不能大于业务日期。2、凭证类型：需与限制科目相一致。3、科目：最明细科目，且应已存在。4、金额：借贷平衡。（二）辅助核算数据的输入是与科目设置中的账类相一致的，需以此为前提。（三）提高凭证录入速度的技巧1、常用摘要2、常用凭证3、参照输入