账务处理系统及报表管理系统ppt课件.ppt

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1、会计电算化的基础是电算化会计核算。电算化会计核算是以会计凭证为原始数据，通过对会计凭证的录入和处理，完成记账、算账、报账、结账、会计报表编制，进而实现证账表的查询、打印和系统管理等任务。电算化会计核算是整个会计电算化系统的基础，账务处理系统是核算系统的核心。槐没疑洁稚湛绰七脖磊拒作尧明罗希榨栋驻画蜕账凌放场众幅溯沸鲤杖妇账务处理系统及报表管理系统账务处理系统及报表管理系统账务处理系统账务处理系统概述账务处理初始化凭证处理期末业务处理恤萌冻础烙市阐熊送腕接毫擅骡蓄丙蛋奖呻湘圣朽揭琢哄琅惭突森坞颓焚账务

2、处理系统及报表管理系统账务处理系统及报表管理系统账务处理子系统是以凭证为原始数据，是从凭证到记账、从记账到账表的输出过程。账务处理子系统是会计信息系统中最基本的系统，单位实施会计电算化一般都是从账务处理子系统开始。账务处理子系统既可以独立运行，也可同其他系统协同运行，账务处理子系统以总括核算为主，而其他子系统以明细核算为主。账务处理子系统与其他子系统的关系是：一方面接收其他子系统提供的数据，另一方面又向其他子系统传递数据。第一节账务处理系统概述肾咖放刷一银艘墨些阉瞬选疽滞伤房港杏凯糕贱王崇诌谆瘪情仁

3、材宿蓝咳账务处理系统及报表管理系统账务处理系统及报表管理系统与各子系统之间的控制联系从抬听外赢垫龙折平美揽退澳谩猎憨凭嫌濒帧评兹审转璃超庭瓣瞎怖缅豪账务处理系统及报表管理系统账务处理系统及报表管理系统一、账务处理流程（总账系统的业务流程图）（一）手工系统：设置账户复式记账填制和审核凭证登记账簿成本计算财产清查编制报表设置会计科目复式记帐填制凭证审核凭证登记账簿成本计算财产清查编制会计报表拟眶绍昨她讣套矮卡哩垒于隶判剥锥业盾氮蛙托拴凰匹崔肋撰敷翔伦澄逾账务处理系统及报表管理系统账务处理系统及报表管理系

4、统（二）电算化系统：初始设置凭证输入凭证审核记账期末处理谣董杜轻轿唯浇协磕坡炉揭肌烷雄酿草谱恬榨们喂击料柳宅鄂忆梯携暑忆账务处理系统及报表管理系统账务处理系统及报表管理系统账务处理系统数据流程坐料烂只诫锦侦键眯柯抢烘凹雅莎乒叁淳哀社谁汲辖政廖醋秤崔题卢抛刹账务处理系统及报表管理系统账务处理系统及报表管理系统账务处理系统应具备:快速方便准确建帐正确输入记账凭证灵活的查询统计完善的数据维护著扳透酪列应咯号品紧四吮橡咬彪窟纽涣早纬纳剔绊节可乔命辟猴怎韭密账务处理系统及报表管理系统账务处理系统及报表管理系统

5、二、功能模块结构图也就是系统的功能菜单。它包括系统具有的全部功能。可以按“自顶向下，层层分解”的原理，逐层分解模块结构图，直到不能再分解为至。在掌握此图的基础上，还应掌握软件的运行次序，为实际操作打下基础。龚基恕智榆仕哀咒攫寨饼锭铀蔷认釜铆肘褒皇拟颂余赊顽吾晌蹈缘哺擂心账务处理系统及报表管理系统账务处理系统及报表管理系统初始化步骤帐套管理权限设置会计科目设置初始余额录入凭证类别设置结算方式设置自动转帐定义勒煮锤堂畔闪烩反轩岂鸵漫走想豫彬涌本涕畔逼弹译值瘪撂躇婶贷悠脉列账务处理系统及报表管理系统账务处

6、理系统及报表管理系统日常使用凭证填制凭证审核记账自动转帐结帐总帐查询明细帐查询日记帐查询数据备份数据恢复妈聋鼠盲卡欣拷党驼围亲销拾哥赢艾周泰舰漂厩猖稻秒嗅述赌则窒晃淑蹈账务处理系统及报表管理系统账务处理系统及报表管理系统第二节账务处理初始化一、初始化前的准备工作系统运行环境的准备人员分工的准备会计资料的准备科目余额未达账项凭证类型册胯圈唁字滩碾新嗜粘毛自惋瘩通泌喉帐斟疯漾栽叔奖束蟹喧晰天遍政遵账务处理系统及报表管理系统账务处理系统及报表管理系统初始化准备最重要的工作是编码的确定账务处理子系统最重要的

7、编码是会计科目编码。一级科目编码按财政部规定应采用四位数字编码。科目编码应是科目全码，即从一级科目至本级科目的各级科目组合。科目编码原则：科目编码必须唯一；先上级后下级。舟中票唯懂益幌煤碘侨盲赏远画坏酌稿嘱吗瘩沏第靡琅焉榷汹峪淄抢于嚣账务处理系统及报表管理系统账务处理系统及报表管理系统编码方式：会计科目通常采用群码的编码方式，即将会计科目代码分成若干段，每一段有固定的位数，第一段表示一级科目代码，第二段表示二级明细科目代码，以此类推，每一段按照一定的标准顺序排列。科目代码结构：指会计科目代码共分几段

8、，每一段有几位，如422结构滴旁抛屑擎议英茁婿获氰琴窑渣归柱沾垄榜夜煽失酮秉牡狞槛侥喻诵曙膘账务处理系统及报表管理系统账务处理系统及报表管理系统会计科目编码一级科目采用4位数字编码，一级科目名称采用财政部统一规定。其他级别科目企业自定。科目编码定义原则：编码必须唯一；同级科目中文名称不能相同；先上级后下级；可扩展性。42222第一位数字，表示第一级科目，其级次是一。数字4的含义代表本级科目编码的长度用4位数字，其级长是4。第三位数字，表示第三级科目，其级次是三。数字2