《中国国旅财务分析》PPT课件

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1、中国国旅财务分析PART1团队介绍PART2公司概况PART3财务分析PART1团队于之苗资产负债表垂直分析等何露婷资产负债表，发展能力分析等肖玥利润表，盈利能力分析等张春燕现金流量表，营运能力分析等朱晓婷现金流流量表，利润表等PART2公司概况组织形式国有企业成立时间1954年中文简称中国国旅公司全称中国国旅股份有限公司主营业务旅行社业务和免税业务注册资本6.6亿元经营范围旅游服务及旅游商品相关项目的投资与管理，旅游服务配套设施的开发、改造与经营，旅游产业研究与咨询服务等。公司按照市场导向，根据经营发展的需要和自身能力

2、，经公司登记机关核准，可适时调整经营范围。所属：国旅总社免税品国旅投资在行业中的地位（总结）：中国国旅CITS是含金量很高的品牌，在旅游服务类品中位居第一。中免作为免税行业的龙头企业，是全球最具成长性的免税经营商，近5年主营收入和净利润远高于国际上其他知名免税运营商同期增长速度，中免免税品销售额约占国内免税零销总额的40%，市场占有率远高于其他免税经营商，零售渠道位居世界免税运营商第三位。你不知道的中国国旅：旅行社龙头+免税业翘楚点我点我点我PART3财务分析资产负债表分析利润表分析现金流量表分析偿债能力分析营运能力分析

3、盈利能力分析发展能力分析资产负债表分析水平分析垂直分析资产负债表水平分析表报告日期期末数期初数变动情况对总资产的影响（%）变动额变动（%）货币资金(万元)728918708083208352.941.61应收票据(万元)14200-186-93.00-0.01应收账款(万元)88400755101289017.070.99预付款项(万元)555805214734336.580.26应收利息(万元)74338435993.490.03应收股利(万元)--9其他应收款(万元)345413349310483.130.08存货(

4、万元)1529871302042278317.501.76其他流动资产(万元)31203--流动资产合计(万元)10923871000029923589.247.13可供出售金融资产(万元)259105154146.670.01长期股权投资(万元)1969820407-709-3.47-0.05投资性房地产(万元)42267441937848856.482.92固定资产原值(万元)19627789667106610118.908.23累计折旧(万元)347803341613644.080.11固定资产净值(万元)1614

5、9756252105245187.108.12固定资产(万元)16149756252105245187.108.12在建工程(万元)1466189186-74525-83.56-5.75无形资产(万元)9079096525-5735-5.94-0.44商誉(万元)22243179416.280.01长期待摊费用(万元)310131474116272110.391.26递延所得税资产(万元)1289210580231221.850.18其他非流动资产(万元)4393385653713.930.04非流动资产合计(万元)37

6、76922961138157927.556.29资产总计(万元)1470079129614217393713.4213.42从资产角度分析：该公司的总资产本期增加了173937万元，增长幅度为13.42%，说明本年该公司的资产规模有一定的增长，反应该公司有良好的前景。其中该企业的流动性有所增长:货币资金增加了20835万元，增长幅度为2.94%，这将对企业的偿债能力和满足资金流动性需要有影响。应收账款增加12890万元，增长幅度达17.07%，这应该和该公司的销售规模变动、信用政策和收账政策有关。其他应收款增加1408万

7、元，增长幅度高达3.13%，说明该公司内部控制制度执行不力，不必要的资金占用大幅增加。存货增加了22783万元，增长幅度为17.50%，这可能会导致企业资金占用增加，机会成本增加。在建工程（酒店扩张）减少了74524万元，下降了83.56%，说明有可能已经转为固定资产。资产负债表水平分析表报告日期期末数期初数变动情况对总资产的影响（%）变动额变动（%）短期借款(万元)70007700-700-9.09-0.05应付账款(万元)1752151429813223422.542.49预收账款(万元)74546712843262

8、4.580.25应付职工薪酬(万元)2911823448567024.180.44应交税费(万元)2988324438544522.280.42应付利息(万元)1614214.290.00应付股利(万元)1494131917513.270.01其他应付款(万元)69428488522057642.121.59其他流动