《融资融券息费扣收》PPT课件

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1、融资融券息费扣收基本规则一.卖券还款和直接还款的偿还顺序1.合约的偿还顺序:1)已到期的合约2)未到期合约逾期费用3)未到期合约的罚息4)未到期合约本证券本金和息费,按时间先后顺序(直接还款不存在本优先级)5)未到期合约非本证券本金和息费,按时间先后顺序一.卖券还款和直接还款的偿还顺序2.每条合约内部的偿还顺序:先息费后本金。1.先还逾期费用后罚息2.先还息费后还本金查询路径:公司查询-融资融券信息-负债流水查询例1:某账户负债:A券本金负债10万元、利息负债1万元;B券负债10万元、利息负债2万元;开仓先后顺序为A、B。客户

2、卖券还款B券所得15万元。卖出所得15万元偿还顺序:偿还B券利息负债2万元→偿还B券本金负债10万元→偿还A券利息负债1万元→偿还A券本金负债2万元。剩余负债:A券本金负债8万元二.担保品卖出的偿还顺序1.如果客户有本券负债时,系统自动将担保品卖出委托转换成卖券还款委托去偿还所有负债;2.如果客户没有本券负债时,客户卖出款项将不会用于归还其他证券的融资负债,该部分资金当天也不能发起直接还款的指令。例2:某账户负债:A券本金负债10万元、利息负债1万元;B券负债10万元、利息负债2万元;开仓先后顺序为A、B。(1)客户担保品卖出

3、B券所得15万元:卖出所得15万元偿还顺序:偿还B券利息负债2万元→偿还B券本金负债10万元→偿还A券利息负债1万元→偿还A券本金负债2万元。剩余负债:A券本金负债8万元(2)客户担保品卖出C券所得15万元:卖出所得15万元偿还顺序:不偿还任何负债,清算后以15万元现金形式存在(该客户不存在逾期利息及罚息)。三.关于计息规则1.当天开仓当天了结,也计算一天息费;2.除当天开仓当天了结外,计息规则为:先做负债结算后计息费,即算头不算尾。查询路径:公司查询-融资融券信息-负债流水查询后计息费先做负债结算,按开仓时间先后了结例3:某

4、账户2012年7月9日融资开仓A券10万元,假设一天的融资利息为3元。(1)客户2012年7月9日卖券还款B证券所得15万元:卖出所得15万元偿还顺序:偿还A券融资利息3元→偿还A券本金10万元,现金4.9997万元(T日开仓T日偿还计一天息费)(2)客户2012年7月10日卖券还款B证券所得15万元:卖出所得15万元偿还顺序:偿还A券融资利息3元→偿还A券本金10万元,现金4.9997万元(T日开仓T+1偿还也只计一天息费)(3)客户2012年7月10日又融资开仓A券10万元,然后卖券还款B证券所得15万元:卖出所得15万元

5、偿还顺序:偿还7月9日开仓的A券融资利息3元→偿还7月9日开仓的A券本金10万元→偿还7月10日开仓的A券融资利息3元→偿还7月10日开仓的A券本金4.9994万元(15-0.0003-10-0.0003)。四.清算相关规则1.清算顺序:负债结算→记增罚息→记增息费→自动扣收偿还逾期利息→自动扣收偿还罚息。结息日当天,负债结算→未偿还本金部分记增一天息费(当天没有罚息)→结息(本计息周期内未偿还利息变为已结利息)→自动扣收客户账户上的可用现金偿还已结利息→未扣收到的已结利息转为逾期利息结息日之后,负债结算→未偿还逾期利息部分记

6、增一天罚息→未偿还本金部分记增一天息费→自动扣收客户账户上的可用现金偿还逾期利息及罚息四.清算相关规则2.每个月第一个工作日为结息日及定期扣收日,定期扣收不成功部分客户可于次日进行还款操作:定期扣收次日进行、卖券还款和直接还款操作后免收罚息,以现金形式等待自动扣收的需要收取一天罚息。3.系统中查询到的融资利息为未结利息,逾期利息为已结利息,只要存在逾期利息或者罚息系统清算时都会进行自动扣收,需收取当日罚息。当客户有逾期利息或者罚息时如需卖出股票建议采用卖券还款;如有现金余额则采用直接还款。两种方式均可避免当日罚息。例4:根据公

7、司规定2012年7月2日为结息日和扣款日。某账户截止2012年7月2日账户内收盘A券本金负债5万元,利息负债500元;B券本金负债5万元,利息负债500元;账面上可用现金500元,A券在B券之前开仓,假设融资利率和罚息率均为8.6%。(1)假设客户7月2日未作任何委托7月2日晚上清算后:无还款不用进行负债了结,记增罚息0元,记增利息负债100000*(8.6%/360)=23.88元。负债情况为:A券本金负债5万元,利息负债511.94元;B券本金负债5万元,利息负债511.94元。当天是结息日,客户账面上的1023.88元利

8、息负债转为已结利息;当天是定期扣收日,系统自动扣收账户现金500元偿还已结利息,剩余523.88元转为逾期利息。(2)假设客户7月2日卖券还款5.05万元7月2日晚上清算后:偿还A券利息500元→偿还A券本金负债5万元→记增罚息0元→记增B券利息负债50000*(8.6%/3

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