现金池管理办法

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1、现金池管理办法（暂行）第一章总则第一条根据《》文件的有关精神，发挥公司的资金规模优势，实现资金效益最大化，同时有效监控公司的资金流动情况，防范资金运作风险，结合我司实际,制定本暂行办法。第二条除特别说明外，本办法中有关名称定义如下：(一)公司：指本部；（二）所属公司：属下分公司、全资子公司、控股公司、受托管理子公司、参股公司参照执行。（三）现金池：指银行提供的基于集团化企业资金管理的产品及服务；（四）集团资金、信贷管理系统：指集团组织开发的基于计算机网络化的结算和信贷资金管理系统，以下简称：集团资金系统；（五）现金管理合作银行：指集团与公司及所属公司签订协议，为集团资

2、金统筹管理和运作提供平台和服务的银行；（六）归集账户：指公司及所属公司在现金管理合作银行开立的、资金已纳入统筹管理和运作的账户；-10-第一条公司统一管理和协调所属公司的结算和信贷业务，监控其资金流动和债务变化，汇集反馈资金和信贷信息。第二条本办法适用于公司和所属公司。第三条本办法由公司财务管理部负责管理，各职能部门配合。第四条与本办法配套的相关操作办法和实施细则由公司本部另行制定。第二章结算资金管理第一节现金池资金结算模式管理第五条现金池资金管理模式：通过与公司及所属公司和现金管理合作银行签订的相关协议，将在合作银行开具的账户（一级账户）与公司及所属公司在合作银行开

3、具的账户（二级账户）构成现金池系统账户体系；二级账户隶属于一级账户，二级账户的收支情况在一级账户联动反映；二级账户使用资金时，先由一级账户将额度调配至二级账户，再由二级账户自主实现资金的使用。第六条公司及所属公司系统现金池按“资金收支两条线”进行资金管理。(一)收入专户：用于结算所有款项的收入，不得用于对外结算支付；-10-(一)支出专户：只用于所有款项的对外支付结算（若为基本账户可提取备用金），不得用于对外结算收入；(二)资金在现金池内，只能在系统范围内的账户间流动，需要对外付款时，按计划先从收入专户向其支出专户定向划转资金，再从支出专户自主实现资金的对外支付。本办

4、法所称的“对外结算收入”，指除银行退票、存款利息收入、对外付款后的退还以外的收款活动，“对外结算支付”，指除银行结算手续、询证费、印花税以外的付款活动。第一节账户管理第一条现金池银行账户的开立、变更、冻结和撤销(一)公司及所属公司开立、变更和撤销银行账户，均需严格履行公司内部审批程序，以及上报批准，并在集团资金系统上传相关说明电子文档；(二)公司及所属公司完成银行账户开立相关手续后的五个工作日，应在集团资金系统维护相关信息，并上传银行回执扫描件；(三)归集账户开立、变更和撤销，应在十个工作日内联系公司办理账户在集团资金系统启用前、变更和撤销的具体手续；(四)遇到资金归

5、集银行账户被冻结，所属公司-10-应在知悉账户冻结的第一时间通知公司本部，并及时提交有关书面材料。第一条银行账户的授权为有效监控账户的使用情况，所属公司应按要求向公司本部提供所有银行账户的网上查询授权，银行自动开具的账户（通知存款户等）除外。第二条银行账户余额管理(一)应避免大额资金在支出专户长时间滞留，原则上不应超过五个工作日；(二)公司及所属公司应定期核对和检查各银行账户的余额情况，非现金池账户款项不得超过五十万元，超过的款项须及时存入现金池收入专户，使资金集中由统一管理和运作。如有特殊情况，非现金池账户款项额度需留存超过五十万元，须以书面形式写明原因及留存时间上

6、报公司，由公司报上级单位批准后方可执行；第三条所属公司需要对归集账户开具资金证明文件的，自行到开户银行办理，必要时公司及上级单位可提供协助。第四条“网上银行”管理(一)公司及所属公司应定期（每月）或不定期核对账户记录和存款情况，并由出纳员外的财务人员负责核对；(二)加入“网上银行”的单位应指定三名-10-以上（含三名）有权电子签名人，必须包括一名出纳员和一名会计员。每笔支付业务须三人以上（含三名）办理。(一)经办人不能为自己经办的业务审核。(二)数字证书与密码应分开保管，因特殊情况需将数字证书卡和密码交与他人经办或授权时，应办理正式书面并有第三方监交的交接手续。(五)

7、数字证书卡交接应遵循不相容岗位相分离原则，一个人不能同时持有不同审批权限的数字证书卡。第一节存款管理第一条除特殊情况报经上级单位批准外，公司及所属公司的资金都应纳入归集范围。第二条公司根据制度和规定，对所属公司内的存款享有查询权利。第三条公司及所属公司应加强存款管理，及时核对“银行对账单”或“账户收支明细表”，发现账户记录与经济业务不符的，应及时与开户银行联系，查明原因。第二节资金计划管理第四条为做好公司资金统筹管理，优化资金资源配置，所属公司-10-应根据财务预算和经营管理的需要，积极配合公司本部做好资金计划管理工作，编报各类资金计划，且经常检查资