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1、会计电算化初级培训上机(二)一、提供如下资料建立账套及财务分工：账套代码：（考生自定3位代码，取001-999范围内）单位名称：广西安建股份公司单位性质：工业企业企业类型：工业会计电算化启用日期20××年1月1日（采用预设科目）会计科目共分3级：其中一级科目3位、二级科目2位、三级科目2位（其他编码不变）操作员：201考生姓名（账套主管）202王出纳203马会计（总账）二、以主管根据下列提供的客户资料录入进行基础档案设置：客户编号客户名称客户简称所属分类码其他项目001南宁万邦公司南宁万邦00略002北海海达公司北海海达00略三、以主
2、管建立会计科目并指定出纳使用科目及录入年初余额如下：借方科目辅助核算借方余额贷方余额辅助核算贷方余额101现金1,356.26165累计折旧2,957,928.26102银行存款4,579,782.51211应付工资752,642.97112应收票据276,000.00231预提费用100,000.00113应收账款客户往来6,349,873.31241长期借款3,896,236.81123原材料792,469.85301实收资本5,315,582.45161固定资产7,987,648,633ll资本公积7,066,740.07169
3、在建工程102,000.00合计20,089,130.56合计20,089,130.56会计科目：113应收账款余额：6349,873.31日期凭证号客户摘要方向金额其他项目20XX-12-25(上一年度)记-0110南宁万邦销售商品借3,349,873.31略20XX-12-28(上一年度)记-0119北海海达销售商品借3,000,000.00略四、以主管设置记账凭证,马会计根据安建股份公司元月发生的经济业务录入凭证：(1)、元月8日，从银行存款提现金762,500.00元备用；借：现金762500贷：银行存款762500(2)、元
4、月10日。领用原材料用于在建工程款256,625．32元；借：在建工程256625．32贷：原材料256625．32共8页第8页(3)、元月15日，向外单位购买不需安装设备一台，原单位登记账面价值150,000．00元，已提折旧55,000．00元，双方办公室协作价95,000．00元，以银行存款支付：借：固定资产150000贷：累计折旧55000银行存款95000(4)、元月25日，本月预付银行利息费用56,350．56元，以银行存款支付：借：预提费用56350．56贷：银行存款56350．56(5)、元月27日，收到前单位欠款80
5、,000．00元，存入银行,其中南宁万邦公司50000元；北海海达30000元。借：银行存款80000贷：应收账款50000（南宁万邦）应收账款30000（北海海达）(6)、元月28日，支付属于在建工程基础上的银行利息费用45,212．66元·借：在建工程45212．66贷：银行存款45212．66五、以主管审核凭证、以出纳签字出纳凭证并由主管记账。六、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；1、元月份本月借方发生额合计____________________元；2、元月份本月贷方发生额合计__________________
6、__元；3、元月份银行存款帐户借方发生额________________元；4、元月份银行存款帐户期末借方余额______________元；5、元月份原材料帐户借方发生额__________________元；6、元月份原材料帐户期末借方余额________________元；7、元月份应付工资帐户贷方发生额________________元；8、元月份应付工资帐户期末贷方余额______________元；9、元月份累计折旧帐户期末贷方余额______________元；共8页第8页七、根据以上数据，按下列格式运用软件编制报表，并
7、将运行结果填入报表相关项目内：资产负债表编制单位；会计主管；20XX年1月31日单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数贷币资金1应付工资11应收票据3预提费用12应收帐款5长期借款14存货6实收资本16固定资产净值7资本公积17在建工程8资产合计10负债及权益总计20共8页第8页会计电算化初级培训上机(四)一、提供如下资料建立账套及财务分工：账套代码：（考生自定3位代码，取001-999范围内）单位名称：广西纸业有限责任公司单位性质：工业企业企业类型：工业会计电算化启用日期20××年1月1日（采用预设科目）会计科
8、目共分3级：其中一级科目3位、二级科目2位、三级科目2位（其他编码不变）操作员：101考生姓名（账套主管）102王出纳103马会计（总账）二、以账套主管建立下列有关会计科目及录入科目年初余额如下：借方科目借方余额贷方科目
