审计所需资料清单

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1、一基本资料1.基本情况资料（1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况。（2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。（3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照、股东会决议；工商信息查询。（4）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议。（5）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证（卡）、贷款卡查询、基本开户查询。（6）上年度审计报告、上年审计调整分录、本年已记入账内的审计调

2、整分录、合并底稿。（7）组织机构设置图；包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。（8）主要管理人员基本资料。（9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披

3、露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图、内部控制自我评价报告。6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。7.税收资料（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（1）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料、税务师事务所所得税审核报告（2012年、2013年）；

4、（2）税收缴款书1.生产经营有关的权属（1）土地使用权、房产权证、车辆行驶证（年审未过期的）等；（2）商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属。2.场地租赁协议及相关合同。3.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、执行社会保障制度、医疗保险制度、住房公积金制度、住房制度改革等。4.简述所处行业及竞争情况：（1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；（2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；（3）影响本行业发

5、展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。（4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。5.简述生产经营情况:（1）前三年的主要产品（或服务）及其生产能力；（2）主要产品的工艺流程或服务的流程图；（3）主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本；（4）主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间；（5）每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应；（6）高危险、

6、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。（7）核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权，拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。6.简述市场销售情况：（1）产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等；（1）每种主要产品的产量、销售情况和产销率；（2）每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策；（3）前5名客户的销售额占年度销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；（4）各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，

7、并提供进口国的进口许可证或其他类似的证书。1.主要客户及供应商的资料；前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比，主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。二财务会计资料—会计报表层面2.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。3.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。4.审计期间总账、各明细分类账、备查账及会计凭证（审计现场用）。5.审计期间重大交易长期合同。6.审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划

8、）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。7.审计期间内部审计机构的审计报告。三财务会计资料—会计科目层面8.货币资金（1）银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；（2）银行存款余额调节表；（3）三个月以上的银行定期存单；（4）受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）；（5）现金盘点表（见附件三各项资产盘点表模版）；（6）外汇批准证书和申请文件；（7）银行询证函（见附件二中模版）。9.交易性金融资产（1）股票、债券、基金、期货等