审计所需资料清单

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1、审计资料清单一基本资料1.基本情况资料（1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况；（2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）；（3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照；（4）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、；（5）以前年度审计报告；（6）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；（7）组织机构设置图；（8）主要管理人员基本资料；（9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。2.

2、贵公司股权被质押或其他有争议的情况。3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；（4）税收缴款书8.生产经营有关的权属（1）土地使用权、房产权证；9（1）商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；

3、1.场地租赁协议及相关合同。2.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。3.简述所处行业及竞争情况：（1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；（2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；（3）影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。（4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势

4、及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。4.简述生产经营情况:（1）前三年的主要产品（或服务）及其生产能力；（2）主要产品的工艺流程或服务的流程图；（3）主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本；（4）主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间；（5）每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应；（6）高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。（7）核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权，拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。5.简述市场销售情况：（1）产品或服务的

5、主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等；（2）每种主要产品的产量、销售情况和产销率；（3）每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策；（4）前59名客户的销售额占年度销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；（1）各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，并提供进口国的进口许可证或其他类似的证书。1.主要客户及供应商的资料；前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比，主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。二财务会计资料—会计报表层面2.

6、审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。3.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。4.审计期间总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。5.审计期间重大交易长期合同。6.审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。7.审计期间内部审计机构的审计报告。三财务会计资料—会计科目层面8.货币资金（1）银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；（2）银行存款余额调节表；（3）三个月以上的银行定期存单；（

7、4）受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）；（5）现金盘点表；（6）外汇批准证书和申请文件；9.交易性金融资产（1）股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料、对账单、资金及交易流水单；（2）外部单位代为保管有价证券的保管合同；（3）变现受到重大限制的交易性金融资产投资。10.应收票据（1）应收票据的合同；9（1）截止日已背书有追索权的票据情况；（2）应收票据已贴现、已抵押情况。（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。1.应

8、收账款（1）坏帐准备计提政策；（2）个别项目计提坏帐准备的批准文件；（3）与客户的对帐单；（4）坏帐内部核销批准、税务核销手续。（5）销售合同；2.预付账款（1）期末尚未结算的大额预付账款相关合同协议；（2）账龄超过1年的预付账款的合同、付款凭证及未结算的原因。；3.应收利息（1）应收利息的投资协议或贷款合同；（2）超过1年的应收