财务模块作业SOP

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1、文件编号CW-P-028版本REV.0文件名称财务ERP作业流程管理规范页次第1责，共21页文件制/修订记录制订日期版次页数修订页次修订摘要2012/01/05REV.0NA初版定制《财务ERP作业流程管理规范》正本文件管制中心留存制作单位制作者审核核准文件发行财务部罗梁军CW-P-028第一版/REV.0制定部门：财务部文件编号：CW-P-028版次：REV.0文件名称：财务ERP作业流程管理规范第2页，共21页1.PURPOSE目的：为规范财务系统作业，特制定本操作规程。2.SCOPE适用范围应收、应付、成本、总账、税务、现金。3.RESPONSIBI

2、LITY权责所有财务凭证需经课长审核，经理签字核准。4.DEFINE定义无5.CONTENT作业内容5.1应付账款作业5.1.1供应商的管理复核采购提供的供应商基础资料，确认供应商信息并复核其交易信息：税种，税率，价格说明，付款条件等5.1.2核价单管理复核核价单的基本信息：厂商，币种，税率，品号，单价，生效日、失效日，特别是失效日。敦促采购更新采购价格。查询核价单的路径为：进销存管理-采购管理子系统-采购管理-录入核价单-查询（经查询，失效日都为空）5.1.3进货单、退货单的查核查询供应商历史进、退料单路径：进销存系统-采购管理子系统-管理报表-供应商供

3、货明细表-查询，导出相关信息。在采购系统-入库验收查核:1,进货单、退货单的完整性，所有单据是否已经全部审核完毕，未审核又不要的单据是否作废；2,客供料、备品是否有采购单价（单价应该为0）；查询进销存子系统-采购系统-入库验收。3,正常进货单是否有单价（应该有单价）；4,补货退货和非补货退货是否已经冲供应商的款项，补货退必须先冲应付，非补货退应手工结案采购订单冲应付；5.1.4应付账款的管理在采购系统-管理报表查核:CW-P-028第一版/REV.0制定部门：财务部文件编号：CW-P-028版次：REV.0文件名称：财务ERP作业流程管理规范第3页，共21

4、页1,查核供应商供货明细表收货、退货、采购单价等信息是否完整；查询:料件历史进退料明细表2,所有材料入库是否做暂估，退货是否冲暂估或应付；3,审核采购提供的付款申请，查看其采购订单、送货单、材料入库单、发票等资料是否完整、正确；4,已收到发票在应付系统生产采购发票，同时冲暂估，退货冲暂估抛转分录底稿，再抛转会计凭证；（1）录入采购发票路径：应付管理子系统-录入采购发票，点击新增。单头：单别选择710-应付凭单，日期，供应商简称，发票种类单身：来源选择进/退货,再根据请款单中的收料单一笔一笔勾选记录，确认无误后保存。保存好后，系统会自动新增一笔，删掉这笔，然

5、后通过查询查出刚刚保存的那笔，确保录入的信息无误后点击审核。要记住采购发票单号。（2）抛转分录底稿在自动分录子系统-自动生成分录底稿-应收应付单据-采购发票，选择单别，输入采购发票单号，输入底稿批号，复制分类码等，点击直接处理。记住底稿批号。（3）维护分录底稿在自动分录子系统-维护分录底稿，输入底稿批号，查出两笔分录一笔为冲暂估，其分录为（若请款金额为100）借：原材料-85.47贷：应付账款-暂估；-85.47一笔为生成应付账款，其分录为借：原材料85.47其他应付款-已抵扣税金14.53贷：应付账款-原材料100查询出分录底稿，审核金额，确保冲暂估分录

6、中原材料科目金额与应付账款分录中原材料科目金额一致，应付账款金额与请款单金额一致，已抵扣税金金额与发票的税额金额一致，如有差额，计入制造费用-请款差额科目（一定在借方），更改摘要。确认无误后保存。（4）抛转会计凭证在自动分录子系统-自动抛转会计凭证，凭证已生成。然后回到维护分录底稿，输入底稿批号查询，可以获取抛转出的会计凭证号。在会计总账系统-录入会计凭证，根据刚刚查出的凭证号查出凭证（912凭证）。5,支付供应商货款后，根据银行水单在系统生成付款单或退款单，冲件或增加应付；CW-P-028第一版/REV.0制定部门：财务部文件编号：CW-P-028版次：

7、REV.0文件名称：财务ERP作业流程管理规范第3页，共21页1）录入付款单应付管理子系统-录入付款单。单头与录入采购发票单头操作填好相应信息，如付款单别，供应商，日期，结算科目等信息。注意：结算科目一定要选对付款银行。若是代付款，选择科目其他应收或其他应付。原币付款金额填写银行水单上付款金额。单身信息：款项类别选发票，选出相应的采购发票（即之前录入并已审核的采购发票，必须先审核发票信息才能显示出来），在原币核销金额中录入本次付款金额（原币核销金额必须等于原币付款金额，否则无法保存），确认无误后保存。2）抛转分录底稿同录入采购发票中自动生成分录底稿操作相同

8、。（3）维护分录底稿同录入采购发票中维护底稿操作相同。若付款为人民