某科技有限责任公司财务管理制度汇编

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1、XXX科技有限责任公司财务管理制度362017年3月第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范公司财务行为，保证公司财产安全，保护股东合法权益，依据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范以及国家相关财经法规，制定本制度。第二条公司在进行经营活动和内部财务管理过程中须严格执行本制度的规定。第三条本制度由公司财务总监负责组织实施，公司总经理对本制度的执行负有领导责任。第二章财务组织机构及主要职责第四条36公司财务部负责组织公司会计核算和财务管理。公司实行独立核算，在授权范围内行使财务收支的审批权和资产的管理权。第五条财务部的主要职责包括以下内容：

2、（一）负责按照国家的有关政策、法律、法规，执行公司财务管理制度及有关财务内部控制制度，组织公司财务管理和会计核算工作，规范财务工作秩序。（二）正确处理会计事项，及时向股东会及公司有关领导反映公司的财务收支、经营成果、纳税事项等。（三）根据股东会下达的经营目标制定公司的财务计划，并反映分析财务计划的完成情况及提出改进建议。（四）根据公司的《财务管理制度》办理有关的财务收支业务，负责资金结算工作，监督和检查成本、费用开支情况，维护股东权益。（五）根据成本控制目标及年度各项费用计划，严格审核各项成本、费用支出，做好成本控制工作。（六）统筹协调财务关系

3、及统筹处理财务工作中出现的问题。（七）配合相关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。第六条财务会计监督和内部控制制度（一）财务人员按规定实行财务会计监督，其主要内容为：1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向公司总经理报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；362、发现账薄记录与实物、款项不符，应及时查明原因，并立即向公司总经理报告，按照有关规定进行处理；3、出法定的会计账册外，不得另设会计账册。（二）财务部门分三个环节对资金使用进行全过程监督，包括成本费用支出和贸易用款。1、事前环节：主要检查款项申请的依据，如业务合

4、同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等。3、事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收及回笼情况等。（三）财务内部控制制度1、出纳员不得同时负责稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。2、付款环节的内部控制：（1）支票和银行预留印鉴必须分开保管，其中出纳负责支票的保管，财务主管负责银行预留印鉴和财税类印章的保管。36（2）使用网上银行付款，每笔交易必须经过录入与复核两重以上

5、的确认才能发送银行，其中出纳负责录入工作，财务主管负责网银复核的工作。3、会计机构负责人、财务经理、财务主管和出纳的聘任应当由公司股东会决定。第七条会计人员工作交接（一）会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。未办清交接手续，不得调动或者离职。（二）接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。（三）会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：1、已经受理的经济业务二未填制会计凭证的，应当填制完毕。2、尚未登记的账目，应当登记完毕。3、整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。4、编制移交清册

6、，列明应移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；事项会计电算化的公司，移交人员还应在移交清册中列明会计软件及相关密码、会计软件数据磁盘及有关实物资料等内容。（四）会计人员办理交接手续，必须安排监交人监交。一般会计人员交接，由公司会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由公司总经理负责监交，必要时可由股东会派人会同监交。36（五）移交人员必须按移交清册逐项移交，接替人员逐项核对点收。（六）会计机构负责人、会计主管人员移交时，必须将全部财务会计工作、重大

7、财务收支和会计人员等情况，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。（七）交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册尚签名或盖章，并应在移交清册上注明：公司名称、交接日期、交接双方职务及姓名、监交人员职务及姓名、移交清册页数、需要说明的问题和意见等。移交清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份。（八）接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得另立新账，以保持会计记录的连续性。（九）公司撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算；未移交前，不得离职。接收公司和移交日期由公司股东会确定。公司合并、分立的，其会

8、计工作交接手续参照上述有关规定办理。（十）移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。第八条会计人员配备