《资金业务》PPT课件

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1、资金业务第一部分：外部资金业务第二部分：债券业务第三部分：股金业务（特殊处理业务）1资金业务第一部分、外部资金业务一、外部资金业务外部资金系统是总账系统的一个外围模块，主要包含融入资金、融出资金和长期股权投资等业务。21、融入资金资金类型1资金类型2资金类型3融入资金向中央银行借款拆入资金卖出回购金融资产款（正回购）卖断式卖出回购债券卖断式卖出回购其他金融资产质押式卖出回购债券质押式卖出回购其他金融资产卖断式卖出回购票据质押式卖出回购票据再贴现负债银行承兑汇票再贴现商业承兑汇票再贴现3外部资金业务1、融出资金和长期股权投资4外部资金业

2、务融出资金拆出资金存放同业存放央行特种存款买入返售金融资产（逆回购）买断式买入返售债券买断式买入返售其他金融资产质押式买入返售债券质押式买入返售其他金融资产买断式买入返售票据质押式买入返售票据长期股权投资长期股权投资5外部资金业务◎基本业务流程1、划出资金业务：先在外部资金模块做资金业务的记帐，后在核心系统做划拨资金的处理。（先记帐，后付款）划出资金业务包括：融出资金业务的首期交易、融入资金业务的到期交易、还本付息等。2、收到资金业务：先在核心系统做收回资金的处理，后在外部资金模块做资金业务的记帐。（先收款，后记帐）收到资金业务包括：

3、融入资金业务的首期交易、融出资金业务的到期交易、收本收息等。融入资金业务：如债券正回购、票据正回购、拆入资金融出资金业务：如债券逆回购、票据逆回购、拆出资金◎操作人员指外部资金业务的记帐人员,出于风险管理考虑，不能由资金业务前台交易员或资金清算岗人员担任。◎操作权限首期交易、本息实收/付、到期结算关闭、手工调帐、续存、转存等交易均需要两个操作员完成，一人录入，一人复核。录入员仅具有录入、修改权限；复核员仅具有复核权限。6外部资金业务除了上表的交易功能外，系统还提供了若干个信息维护的功能和手工提起提求的功能：信息维护：1、银行代码维护（

4、由省联社管理用户操作）2、付息率及交易对手类型维护（由省联社管理用户操作）3、交易对手信息维护（由各级联社管理用户操作）4、交易员信息维护（由各级联社管理用户操作）注：管理用户可以对上述信息进行创建、修改和删除。手动提起提求：1、日处理2、日记帐导入3、自动过帐注：上述提起请求，系统默认为自动处理模式，但遇特殊情况，可由管理用户修改为手动提起模式。7外部资金操作功能说明交易名称流程与功能交易控制首期成交完成外部资金首期成交操作需复核。拆借、债券回购、存放同业的首期成交必须登记相关业务信息后才可复核。复核后不能修改。本息实收/付完成外部

5、资金本息实收、实付，包括部分收本、收息、部分还本、付息的操作（不包括全部收回本金或全部支付本金的情况）需复核。复核后不能修改。到期结算关闭完成外部资金到期结算操作需复核。经复核后该笔业务处于关闭状态，不可做其他交易（除手工调帐）。复核后不能修改。手工调帐录入会计分录，手工调整科目余额需复核。复核后不能修改。续存完成存放同业的全部本金续存操作，不产生新的交易编号，不产生会计分录需复核。必须在存放同业资金到期前（含到期日当天）录入。复核后不能修改。转存完成存放同业的全部或部分本金转存操作，产生新的交易编号，产生会计分录需复核。必须在存放同

6、业资金到期前（含到期日当天）录入。复核后不能修改。转存交易必须登记存放同业信息后才可复核。详细信息查询某笔外部资金业务的详细信息查看分录查询某笔外部资金业务的所有会计分录信息存放同业信息登记登记相关业务明细信息首期成交经复核后，无法修改存放同业信息登记。债券信息登记登记相关业务明细信息首期成交经复核后，无法修改债券信息登记。拆借信息登记登记相关业务明细信息首期成交经复核后，无法修改拆借信息登记。8外部资金业务◎首期成交—录入首期成交信息，完成初始价值确认。1、一笔首期交易产生一个交易编号，是该笔外部资金的ID2、计息类型：（1）365

7、天计息：利息=本金*年利率/365*实际天数适合于债券回购、存放同业等（2）366天计息：利息=本金*年利率/366*实际天数适合于债券回购、存放同业等（3）360天计息：利息=本金*年利率/360*实际天数适用于拆出资金、拆入资金、债券回购、存放同业、票据回购等（4）12月计息：利息=本金*年利率/12*实际月数适用于按整月计息的存放同业等（5）不计息：适用于不计息或收益不确定的业务9外部资金业务◎手工调帐—调整外部资金系统的科目余额适用情况：补救性措拖—修正错帐弥补系统缺陷（不能通过现有交易产生的分录）调账准则：有调账依据，调整后

8、必须平账◎冲账当业务人员发现当天的业务有错误时，可以发起手工冲账业务，对某笔业务流水进行红字冲销处理。10债券业务第二部分、债券业务一、债券业务类型1、交易性金融资产：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；2、持