物流法律与法规1

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1、第四章公司债券学习目标能力目标主要内容组织结构图案例分析关键概念通过本章的学习，掌握公司债券的概念，掌握公司债券的发行程序，掌握可转换债券的概念、了解债券转让的程序。掌握公司债券发行的程序了解债券募集办法及债券存根的记载事项掌握公司债券转让的方式了解公司可转换债券1234公司债券公司债券发行公司可转换债券公司债券转让第一节公司债券的发行第二节公司债券的转让第一节公司债券的发行本节点睛一、公司债券的概念二、公司债券募集办法小结中国要大力发展自己的债券市场，这是发展资本市场、优化资源配置、防止金融危机、推动公司治理的必然途径。而公司是一个经济社会

2、的灵魂。一个地方，只有把当地的公司搞活了、搞好了，地方的各行各业：就业、税收、消费市场等，才能兴旺发达起来。因此债券市场的当务之急是要大力发展公司债券。一、公司债券的概念是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。公司发行公司债券应当符合《中华人民共和国证券法》规定的发行条件。发行公司债券的申请须经国务院授权的部门核准。依公司债券募集办法中应当载明下列主要事项：（一）公司名称；（二）债券募集资金的用途；（三）债券总额和债券的票面金额；（四）债券利率的确定方式；（五）还本付息的期限和方式；（六）债券担保情况；（七）债券的发行价格

3、、发行的起止日期；（八）公司净资产额；（九）已发行的尚未到期的公司债券总额；（十）公司债券的承销机构。二、公司债券募集办法公司债券是公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券，公司发行债券需要经过国务院授权部门的核准。公司募集债券必须符合相应的法律规定，在募集办法里须记载公司名称、债券募集资金的用途及债券总额和债券的票面金额等事项。第二节公司债券的转让本节点睛一、公司债券的转让二、可转换公司债券小结自1843年美国纽约ErieRailway公司发行第一只可转换公司债券开始，可转债在世界资本市场上已有一百多年的历史。而中国可转债融资

4、历史较短，进入20世纪90年代以后、随着股票市场的建立才开始出现。截至2004年，中国可转债市场上交易的可转债有34只，累计融资规模449.53亿元。在经济转型的特殊背景下，可转债在中国的发展经历了一个不断积累经验、逐步完善的过程。——王冬年一、公司债券的转让公司债券转让的内容，如表4-1所示。债券转让转让价格转让场所转让方式其他要求记名公司债券转让人与受让人约定证券交易所债券持有人以背书或其他方式转让公司将受让人的姓名或名称住所记载于公司债券存根簿无记名公司债券债券持有人将该债券交付给受让人表4-1公司债券转让表二、可转换公司债券上市公司经

5、股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，但有严格要求：应当报国务院证券监督管理机构核准；应在债券上标明“可转换公司债券”字样；应在公司债券存根簿上载明债券的数额；公司应向债券持有人换发股票，但债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权。1234公司债券可以转让，但转让时需要具备相应的条件，记名公司债券和无记名公司债券转让方式有所不同，应注意区别。公司经国务院授权部门核准可以发行可转换公司债券，但要符合公司法规定的限制性条件。公司债券的发行公司债券的转让公司债券的概念公司债券的转让可转换公司债券公司债券募集办法公司债务