07档案管理办法

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1、成都中铁隆工程有限公司RankenRailwayConstruction,Ltd文件名称：会计档案管理暂行办法文件编号：Q/ZTL.QEO.CW.07-2005会计档案管理暂行办法Q/ZTL.QEO.CW.07-2005第一章总则第一条为建立并加强公司、项目经理部会计档案的收集、整理、进馆工作，保证会计档案齐全完整，更好地为生产经营服务，根据财政部、国家档案局98年发布的《会计档案管理办法》，结合本公司档案工作实际，特制定本暂行办法。第二条项目经理部财务管理是企业财务的基础管理，项目经理部会计档案管理是公司会计档案工作的源头管理之一，是企业财务管理基础工作的重要组成

2、部份，是维护企业经济利益合法权益和历史真实面貌的一项重要工作。第三条公司、项目经理部会计档案是在生产经营活动中形成的，具有查考利用价值的各种形式、各种载体的会计档案的总和。第四条项目经理部会计档案必须坚持集中统一管理的原则，维护档案的完整与安全。项目工程结束后，必须将会计档案收集齐全，整理规范化，向公司财务部档案室移交。第二章会计档案管理职责与制度第五条会计档案涉及生产经营的各个部门、各个环节，并贯穿生产经营活动的全过程。要切实加强会计档案管理，必须明确分工、落实兼职会计档案人员职责、并建立一套行之有效的会计档案工作职责制度。第六条加强管理是做好会计档案工作的重要保

3、证。由财务部门负责会计档案工作；第七条会计档案管理需要在会计机构内部确定专人保管，要明确兼职档案人员职责，定期检查档案工作落实情况。第三章文件材料的形成与归档第八条会计档案主要包括公司、项目经理部在经营活动形成的会计报表、会计账簿、会计凭证和其他会计核算专业资料。由公司、项目经理部财务部门指定兼职档案人员负责形成、积累、整理、归档。版本/修订状态：2006版/0发布/修订日期：2005-04-30/2006-11-30第5页共5页成都中铁隆工程有限公司RankenRailwayConstruction,Ltd文件名称：会计档案管理暂行办法文件编号：Q/ZTL.QEO

4、.CW.07-2005第九条归档材料的基本要求：(一)归档文件材料必须齐全、完整、准确地反映公司施工生产、科研、经营、财务管理等各项经济活动的真实内容。(二)归档材料必须使用碳素墨水进行书写、签批，要求字迹工整，严禁使用圆珠笔、铅笔书写和蓝色复印纸复写。(三)归档材料必须纸质优良，线条、字迹清晰，反差良好。第十条会计档案的整理。会计年度终了后,由财务人员对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计核算专业资料等分别进行整理，组成保管单位。(一)会计凭证的整理1．分别将记账凭证及所附原始单据粘贴在会计凭证粘贴单上，按时间和顺序号将贴满凭证的会计凭证粘贴单整理成册，打印当月

5、“科目余额表”，加上“会计凭证”封面，并且填写齐全封面的各项内容。2．银行对账单在全年收集整齐后,装订在银行日记帐最后；每月银行余额调节表应附在月末最后一张银行存款日记帐后面。3．会计凭证装订前，要剔除凭证上的金属物和空白页。装订要整齐、牢固、美观。4．对计工表、考勤表、收费票据、材料收支小票等数量过多的原始凭证，可单独装订保管，在封面上注明所属记帐凭证日期、编号、种类、保管期限，同时在记帐凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。5．各种涉外经济合同，协议、存出保证金收据等重要原始凭证应单独组成保管单位，并在有关记帐凭证和单独装订的原始凭证上注明去向，由立卷人签

6、字盖章。6．工资支付单可与记帐凭证合并组卷，也可单独组卷，按月装订。单独组卷的每册要编码，并在封面上标明立卷部门、案卷内容、年度、月份、经办人、财务主管签字盖章。(二)会计帐簿的整理会计帐簿按银行存款日记帐、现金日记帐、总帐、明细帐、辅助帐分别整理立卷，组成保管单位。1．订本式帐簿一本组成一个保管单位。活页式帐簿整理时去掉空白页，按科目顺序整理成册，装订后帐簿要加封面、封底和扉页，并将各项内容填写齐全。版本/修订状态：2006版/0发布/修订日期：2005-04-30/2006-11-30第5页共5页成都中铁隆工程有限公司RankenRailwayConstruct

7、ion,Ltd文件名称：会计档案管理暂行办法文件编号：Q/ZTL.QEO.CW.07-20052．计算机生成的总帐、明细帐、辅助帐应单独组卷并加装封面和扉页。封面应标明：单位名称、帐簿名称、会计年度、册数等。扉页应列科目索引表及帐簿使用登记表。3．银行、现金日记帐按形成日期排列；总帐、明细帐按会计科目排列。4．除有特殊规定外，各种帐簿不得跨年使用。帐簿装订后应依次在每页非装订一侧上角编号。每册帐簿单独编流水号，可用编号机打印，也可用碳素笔正楷编号。(三)财务报告（决算）的整理1．财务报告按本单位、隶属单位和月、季、年度分别整理，有关财务报告说明与分析应与报表一并