构建财务管理体系

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1、构建集团财务管理体系构建集团财务管理体系设想主要论题：一、财务自身建设二、存货/成本管理三、往来帐款管理四、预算管理五、建立审批制度六、总公司与分公司关系，如何管理好分公司七、如何做好2套帐/税务筹划八、如何融资、筹资；财务自身建设一、达到目标：推动公司发展，与企业共同成长、进步；建立实时准确反映的信息系统，提供多角度、及时、准确的数据资料，对出现的问题，能及时发现，并得以纠正；二、财务架构、流程设置原则1、即要体现日常业务的准确、高效处理，保持企业正常运转，又要有强大的管理功能，多个控制点，保证业务得以正确的执行；2、即要能不断创新，适应新的工作模式，又要始终

2、评估和控制风险，将风险降到最低；3、即要能全方位有控制点，又要以最少的环节办理相关事宜；4、财务核算管理，要体现服务、高效思想，每个财务人员都应是对应业务方面半个专家，如销售会计，应是半个销售工程师，成本会计，应是半个技术工艺师，懂具体实务操作，才能够知道审核、核算的控制点；5、财务内部架构，财务工作流程，要体现互控、稽核的关系，即每项事情办理，需有2人以上从不同角度进行参与或审理；6、财务人员定期或不定期进行轮岗，定期或不定期对大的工作流程进行重新疏理，批判性进行创新、更新、修改、完善；7、人员使用即要知人善任，又要永远考查、检查，从制度上防范人的差错；三、财

3、务架构设想1、财务架构营销财务科仓库信息科公司财务科第16页共16页构建集团财务管理体系报表预算工厂财务管理组材料/成本核算组费用审核组资金管理组财务管理考核组发出商品管理组费用审核组各分公司财务公司材料仓公司成品他公司外设仓或代管仓搬运队软件开发/维护组硬件服务组1、财务架构各模块功能/工作内容/工作范围2.1公司财务部l主要工作职责1.编制财务预算，监督、反馈公司运作与预算的偏差，及时提出改善、修正意见；2.参与公司重大经营决策，及时、准确、提供决策所需成本、费用等资料；3.办理对外证照事项：工商营业执照年检、财产保险办理、会计报表/税务报表申报、外管局外汇

4、单核销等；4.做好资金筹划、融资、运用、衔接等工作，保证公司生产、经营的正常进行；5.管好公司资产，正确、真实的记录其状态，及时反映增减变动情况；6.及时、准确反映应付帐款、应收帐款实际情况；7.及时、准确反映资金动态情况；8.及时、准确的核算，反映经营成果，针对簿弱部分提出改进意见；9.按责任制，考核相关部门的经营业绩；l报表预算工厂财务管理组（将营销财务科管理报表合并编制）：公司各种税务报表编制、公司各种管理报表编制、财务分析、预算管理监督执行、公司各责任制承包单位考核情况；全公司税务管理和策划，处理公司对外税务事项；各工厂财务政策/预算/付款等事项管理；有

5、限公司内部经济运作、有限公司中层以上人员调动、工厂财务内部运作等审计；2套帐帐务协调处理；公司合同评审参与；全公司财务软件账套主管，会计科目、其他参数、表格设计、人员权限管理等l材料/成本核算组：材料入库核算管理；应付帐款管理，材料付款审核，每月核对应付帐款数是否正确；商品销售成本计算；材料价格变动管理；存货超储积压、呆滞不用、盘点的管理；l费用审核组：公司各部门费用报销审核；其他应收款、其他应付款管理，每月核对员工往来和与其他往来数是否正确，并催收欠款；此组工作量如果不大，可归并到材料/成本组中；l资金管理组：现金、银行收支的审核；各种有价证券办理、保管、合规

6、使用；银行票据贴现、拆分，信用证押汇，银行承兑汇票保证金等事项办理；流动资金贷款，应收帐款抵押贷款，仓存质押贷款，厂商银三方保证贷款等贷款事项的准备、办理；按资金使用计划，及时、正确的调用各帐户资金；l2.2营销财务部l主要工作职责1.产品发货的管理，中转仓的产品进出存核对和管理，切实保证公司资产的安全性；第16页共16页构建集团财务管理体系2.应收帐款的管理、核算、核对；3.营销费用的审核、控制；4.各类营销费用的预算、预提，风险的防范；5.各项经济资源的把控、监督；6.各项营销政策的财务衔接、落实；7.资金回款的计划、督促；8.经营成果的分析预测；l财务管理

7、考核组：营销政策、合同协议评审，编制可操作的财务管理细则；对全国各分公司政策把握、会计处理方法、税务策划进行管理；对分公司经营情况进行分析考核；对分公司每年日常运营进行审计，经理、财务经理离任审计；编制营销管理报表，检查责任制完成情况；对各地中转仓进行管理，包括租仓协议签订，进出货管理规定等；l发出商品管理组：对中转仓产品进、出仓的审核签单；对客户信用额度的评审、管理，应收帐款的确认，每月与客户的对帐；产品销售收入的确认；各地产品库存量核对、控制；各中转仓产品盘点数的核对，保证帐实相符；资金回款计划跟综；发票开具；l费用审核组（含出纳）：对营销总部产生的费用进行

8、审核；对分公司产生的费用