岗位职责及权限_人力资源管理_经管营销_专业资料

《岗位职责及权限_人力资源管理_经管营销_专业资料》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、公司财务部门管理操作流程一、出纳岗工作流程及职责（一）现金收付1、收现：根据会计岗开具的收据（会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证       注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

2、2、付现（1）费用报销审核会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据签收制证3、现金存取及保管每周一按用款计划开具现金支票提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现

3、金——→每周五视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。       （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知安全人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付    1、银收（1）收货款（房款）整理会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起—→将回款登记表连同回款单传会计（2）其他项目收款收到除货款（房款）以外项目的支票、汇票——→填写进账单

4、——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传会计岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单，审核该部门前期未报账款项及借款——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→制证                        注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。   （2）开出的支票（汇票、电汇）收款

5、单位名称应与合同、发票一致。   3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求1、  熟悉公司各类财务管理制度。2、  了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、  准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、  坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、  随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。二、会计岗位工作流程及职责（一）管理性工作1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，并

6、提请超支或有超支迹象的部门注意。2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。3、积极参与公司广告招标、材料采购并对其价格从历次购买单据（发票）中做横向对比。6、加强对预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理挂账。7、参与制定和完善公司费用控制办法。8、参与年度费用控制计划的制定。（二）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。（三）部门日常费用1.审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——

7、→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证2.审核付款，首次付款时，需留存一份合同复印件。注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。（3）费用审核依据办公室及经理室拟定的相关费用管理条例执行，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经办公室登记；招聘费用须有人力资源部审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须

8、附经审批的招待费用明细表。（4）准确使用明细科目（参见国家新会计准则），正确选取专项。（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先