《外汇核算培训》ppt课件

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1、计划财务部2005年7月外汇往来核算培训外汇业务与总公司资金往来类型1、实际收到外币保费，由总公司代收外币形成的往来。2、因市场原因无法收取外币，以人民币代替外币上划至总公司形成的往来。收款业务付款业务1、由总公司代机构实际支付外币赔款等业务形成的往来。2、以人民币代替外币支付，总公司拨款形成的往来。收款业务1—由总公司代收外币保费操作步骤一、要求客户将保费直接汇款到总公司外币帐户，并向总公司计财部确认款项到帐。二、总公司计财部收到款项后，根据机构提供的信息（确认保费所属机构及往来金额）开具往来报单，提供往来的分配编号，月底统一邮寄往来报单。三、机构

2、进行实收确认和资金往来的账务处理。四、总公司进行资金往来的账务处理。1、登录业务系统，做有单收款。路径：收付—收款—有单收款注意选择虚拟银行账号：1、在业务系统中做有单收款。路径：收付—收款—有单收款注意填写正确的支票号：支票号的规则为A(机构代码)+1000+流水号3、出纳完成有单收款后，会计对此单做实收确认路径：收付—保费—应收应付4、完成实收配对后，数据传输到SAP系统形成如下凭证：借：内部往来—过渡—资金贷：应收保费收款业务1—由总公司代收外币保费会计分录总公司在外币账套处理：借：银行存款/现金贷：内部往来—资金（在往来科目上修改公司代码，生

3、成凭证到机构账套）最后资金往来自动清帐收款业务2—收取人民币上划总公司形成资金往来操作步骤一、机构在业务系统作收款处理。二、机构将收到的人民币保费上划到总公司。三、将《代收外币保费结算清单》传真到总公司。四、总公司确认上划资金到帐后，进行资金往来的账务处理。五、总公司分币种填制往来报单，月底统一邮寄到分公司。收款业务2—收取人民币上划总公司形成资金往来步骤一：业务系统处理方式同前面的收款处理。每笔收款确认时，支票号都输入同一个编号，月底时与总公司形成一笔往来，包括美元和港币都用同一编号。注意事项步骤二：保费上划须在每月25日前完成。如当月同时存在美元

4、和港币单需分两笔折算金额上划。上划金额须与本机构SAP中的往来金额完全一致。（如不一致导致机构往来不平由机构自行解决）收款业务2—收取人民币上划总公司形成资金往来步骤三代收保费结算清单机构名称：（加盖财务专用章）分配编号：月份：*年*月币种保单号保费金额汇率折算人民币美元*********美元8.2765****人民币其他币种*********美元8.2765****人民币小计****美元8.2765****人民币港币*********港币1.0637****人民币小计****港币1.0637****人民币财务负责人：制表：付款业务1—由总公司代机构

5、实际支付外币赔款等业务形成的往来操作步骤一、填报《公司间往来代付款项申请表》向总公司申请付款，相关审批人须签字同意，且加盖分公司财务专用章。二、总公司根据审批同意的申请表到银行付款。三、总公司开具往来报单，进行往来账务处理。四、机构进行往来帐的处理。步骤一公司间往来代付款项申请表申请机构申请金额代付款机构经办人联系电话代付款事项描述：请代我司付款至以下收款单位，并根据付款凭证与我司划转内部往来：收款单位名称：收款单位开户银行：收款单位账号：申请机构审批意见负责人：财务负责人：相关部门负责人：代付款机构审批意见公司领导：财务负责人：相关部门负责人：会计

6、分录总公司：借：内部往来—费用（11549901）（修改公司代码生成凭证到机构）贷：银行存款机构：借：赔款支出（或其他相应科目）贷；内部往来—费用（11549901）付款业务2—以人民币代替外币支付，总公司拨款形成的往来。操作步骤一、机构在业务系统作付款处理。二、机构将《代付退保费结算清单》传真到总公司，并根据清单金额向总公司申请资金。三、总公司按照资金申请表及结算清单下拨资金。四、总公司根据清单提供的分配编号进行账务处理。五、总公司分币种填制往来报单，月底统一邮寄到分公司。步骤一：业务系统处理方式同前面的收款处理。每笔付款确认时，支票号都输入同一个

7、编号，，包括美元和港币都用同一编号，月底时与总公司形成一笔往来。步骤二：清单传真和资金申请须在每月25日前完成。如当月同时存在美元和港币单的付款需申请两笔资金。申请拨付的金额须与本机构SAP中的往来金额完全一致。（如不一致导致机构往来不平由机构自行解决）付款业务2—以人民币代替外币支付，总公司拨款形成的往来。注意事项谢谢！