《管检司培训资料》ppt课件

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1、国家外汇管理局管理检查司二00六年7月外汇检查工作情况介绍与银行外汇业务违规行为分析1第一部分外汇检查工作介绍2一、外汇指定银行结售汇体制的建立1993年12月28日，中国人民银行发布公告，根据国务院决定，从1994年1月1日起改革我国外汇管理体制，取消外汇留成与上缴，建立外汇指定银行结售汇制度，实现了人民币经常项目下有条件可兑换。1996年底，我国又取消了经常项目下的其它汇兑限制，正式接受国际货币基金组织协定第八条款义务，实现了人民币经常项目可兑换。3二、《中华人民共和国外汇管理条例》《条例》于1996年1月29日以中华人民共和国国务院令的形式公布根

2、据1997年1月14日《国务院关于修改（中华人民共和国外汇管理条例）的决定》修正4《条例》的指导思想将市场化机制引入外汇领域充分体现最新的外汇改革成果强化间接管理措施，弱化行政管理手段统一性与灵活性相结合5《条例》的特征违规行为界定更加清晰违规行为处罚更加严厉适用主体更加宽泛宽进严出重公轻私6三、外汇检查的对象、内容和方法7（一）检查对象1994年以前：外贸和工贸企业；1995年至2000年：中资外汇指定银行；2001年至2003年：中资外汇指定银行、证券公司；2004年至2006年：外资银行、中资银行、保险公司、企业。8（二）检查内容1994年至20

3、02年：售付汇、外汇账户、逃套汇等；2003年至今：收结汇、外债、资本金及外汇资金异常流入等。9（三）检查方法1994年至2002年：现场检查为主，现场检查中又以手工翻阅凭证为主。2003年至今：现场检查与非现场检查相结合，通过对非现场监管数据和信息的综合分析，确定检查的重点目标和检查内容，提高检查工作的针对性和有效性。10四、银行合规经营外汇业务的整体情况（一）中资银行（二）外资银行11第二部分资金流入与结汇12一、违规流入资金（一）外资银行外债头寸超核定限额或未按规定报备（二）外债流入违规（三）银行结售汇周转头寸超限额（四）离岸银行业务13（一）外

4、资银行外债头寸超核定限额或未按规定报备14单位：亿美元近四年外债存量图15单位：％近四年外债增长幅度图1603、04两年我国外债的突出特点是：外债流量成倍增加，外债总规模持续增长，短期外债占比继续攀升。外资金融机构（主要为外资银行）外债净流入占当期全部外债流入比例偏大。2005年，外债净流入呈下降趋势，但短期外债仍呈快速增长势头。17主要原因中国依据自身经济实力和资本项下外汇管制的体制,度过了亚洲金融危机,经济从2002年起步入一个新的增长周期加入WTO，对外开放领域不断扩大(银行、保险、证券、商业、港口、海运等行业)国际投资者对中国经济长远发展存在较

5、好预期，对华贸易和投资规模不断扩大带动了各类资金的流入本外币正向利差以及境内外对人民币升值预期，直接引发境内外经济主体改变持汇偏好和资产组合意愿182004年5月，有关部门出台了《境内外资银行外债管理办法》《办法》为有效控制外债规模，防范外债风险，促进境内中、外资银行统一监管提供了政策依据。192004年6月21日，外汇局发布了《国家外汇管理局关于实施<境内外资银行外债管理办法>有关问题的通知》.《通知》进一步细化了短期外债的核定方法、外债登记以及担保和外汇贷款结汇等问题。20外资银行在相关政策执行中存在的一些违规行为和异常的情况：1、短期和中长期外债

6、超核定指标2、多报、漏报、错报外债头寸3、为核定较高的外债指标进行无背景的资金交易21（二）外债流入违规222002年7月16日，某行为一公司（非外商独资企业）办理境外汇入款1笔2000万港元，未经外汇局登记，银行直接将该笔资金转入公司的外债专户分拆成11笔存外汇定期9笔外汇存单质押贷人民币3734万元解约后外汇汇出23在上述过程中的三个行为：A、银行为债务人办理未登记外债进入贷款专户的行为B、银行办理外汇质押人民币贷款的行为C、未经外汇局核准银行擅自办理汇出手续的行为从行政处罚的角度讲，外汇管理部门可根据外汇管理法规对其三个行为分别进行处罚，或选择其

7、中一项较重的进行处罚。24（三）银行结售汇周转头寸超限额2003年检查中我们发现，9家中资外汇指定银行存在超规定限额买卖结售汇周转头寸的问题。降低了外汇指定银行结售汇周转头寸作为外汇储备二级蓄水池的作用，直接导致国家外汇储备的增长，影响了央行货币政策操作的有效性。252005年9月22日，外汇局发布了《关于调整银行结售汇头寸管理办法的通知》提出“结售汇综合头寸”的概念，即外汇指定银行持有的因人民币与外币间交易而形成的外汇头寸，由银行办理符合外汇管理规定的对客户结售汇业务、自身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易所形成。26《通知》规定，头寸核定实行限额管

8、理，现阶段结售汇综合头寸限额的管理区间下限为零、上限为外汇局核定的限额。准许已开办人民币业务的