差旅费费用管理办法(试行)

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1、国华能源投资有限公司河北分公司差旅费管理办法（试行）为进一步完善分公司内部控制管理制度，强化成本费用管理意识，规范差旅费报销行为，制定本办法。第一条员工出差按以下权限批准：总经理助理、副总经理、总经理和董事长出差相互审批；部门经理出差须经分公司分管领导批准；部门员工出差须经部门经理安排并经分公司分管领导批准。第二条员工住宿、交通费及补助，按以下标准执行项目名称公司领导部门正副职、主管员工交通费飞机经济舱经济舱经济舱火车软座、软卧软座、硬卧软座、硬卧轮船一等舱二等舱三等舱长途汽车据实报销住宿费正职级据实报销副职级500元以下（含500元）350元以下（含350元）

2、300元以下（含300元）出差补助每人每日100元说明：1、出差时因公务需要参加其他人员的宴请或者已有公务用餐时，差旅费补助标准不变，宴请他人时需按照《业务招待费管理办法》规定执行；2、公司派出员工参加学习或者培训，正式员工参照出差标准报销住宿费、交通费、不再发放差旅补助。4第三条出差人员借款，必须持《出差审批单》到财务部办理借款手续。借款金额原则按“往返车费+（住宿费+出差补助）×预计出差天数”计算。第四条不同职务的员工共同出差，可参照较高职务员工标准报销住宿费及交通费。部门正职及以下报销住宿费需附住宿费清单。第五条出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给出差

3、补助，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发出差补助。第六条分公司人员出差，事先经分公司领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实报销，不发绕道和在家期间的出差补助、住宿费。第七条分公司人员出差，在时间允许的情况下，应乘坐火车出行，如买不到硬卧车票需改乘软卧的，需事前请示分管领导批准。第八条两名以上同性一般员工共同出差时，应尽量合住。第九条出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示分管领导批准。第十条报销程序1、领用支票时，由经办人填写《借款单》，部门经理审核签字，报财务部经理批准，金额超过10000元时，还需报4分管领导批准。领用支

4、票后要及时报销，专款专用，妥善保管。2、借用现金时，由经办人填写《借款单》，部门经理审核签字，报财务部经理批准，金额超过10000元时，还需报分管领导批准。大额现金需提前一天通知财务部。3、电汇付款时，由经办人填写《借款单》，部门经理审核签字，报财务部经理批准，金额超过10000元时，还需报分管领导批准。4、出差人按照取得的发票内容填写《差旅费报销单》，填齐出差日期、出差人姓名、出差事由等各个项目，部门经理审核后，交会计和出纳员分别进行审核，审核人对不符合要求的报销凭证有权要求进行重开或更正，对虚假凭证将予以扣留，并视情况报请分管领导予以处理。5、财务人员审核通

5、过后，经办人员请分管领导签字。再交出纳员，出纳员依据内容完整、戳记齐全的支出凭证办理现金收支业务。第十一条报销凭证的要求。1、从外单位取得的报销凭证必须是符合财政、税务部门规定的正式发票。2、发票上必须具备填制日期、接受凭证单位全称、业务内容、金额、数量、单价，必须盖有填制单位的发票专用章，大小写金额要相符。43、报销时，应当将出差审批表作为附件，一并交财务部作为审查备用。4、取得发票后要尽快办理报销手续，原则上不允许跨月报销。第十二条员工如违反规定虚假报差旅费，按有关规定处理。第十三条财务部按月统计差旅费情况，确保不突破公司年度预算，并定期上报分公司领导。第十

6、四条财务部建立差旅费备查记录，对每一笔开支由经办人登记，财务部复核。第十五条本办法由财务部负责解释。第十六条本办法即日起执行。附：出差审批表　　　　二〇一一年八月十六日4