项目财务管理办法(惠兴6标)

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1、项目部财务补充管理办法为了进一步加强财务管理，节约各种费用的开支,降低成本，提高经济效益，根据《武警交通部队项目财务管理办法》，结合项目部的实际情况补充本办法。一、资金管理（一）资金计划性项目需要资金，必须先上报资金使用计划或请款报告，计划或报告必须经项目联批人员及片区负责人审签后才能上报。经处机关相关人员批准审核批准后，项目财务部门方可办理款项的转款或支付业务。对于无计划的开支，财务部门有权拒绝付款。（二）资金开支程序本期责任成本内的开支，要按上级批复的用款计划，经项目部党委集体研究和联批人员联批

2、后，方可办理借款手续，并严格按计划进行开支，对超计划饿固定费用和变动费用开支，必须先上报工程处审批，批准后按上述程序开支。租赁机械和雇佣劳务的开支必须有详细的“项目部劳务支付申请单”7，工程科审核工程量是否真实，质量安全科审核完成的工程是否达到规范要求，质量是否合格，物质装备科审核领用项目材料是否办理转账手续，财务科审核以前累计付款情况，各项扣款是否已扣清，计算出付款的最高限额；最后经联批人员联批，财务科办理付款手续。必要时，应经项目办公会研究，根据会议决定执行。（三）银行账户、现金管理规定1、严格

3、按照《现金管理办法》和《银行结算管理办法》，作好现金、银行存款的管理。账户一律不得出借、出租，严禁外单位通过部队账户转账、套现或用作其他用途。会计人员不得兼管出纳工作，处账户印鉴及支票实行监督牵制管理，由项目主任保管财务专用章，委派会计保管领导私章，财务负责人私章与支票由项目出纳保管。购入与开出的支票应造册登记，健全领用、注销手续。对开出的支票必须做到内容填写齐全，领用或经手人应在存根上签字，完善好各种支付手续，并做到日清月结。对库存现金的管理，必须要从严控制，不得以白条抵现金。凡借用公款者，在原借

4、款未还清前，不得再借，其他临时借款，如购置款、招待费、周转金等，审批程序为：先由个人填写报告审批单，经联批人员批准后办理借款手续。原则上个人因私不得借用公款，特殊情况需要借款的，必须履行联批手续，但金额一般不得超过本人的月工资，时间不得超过一个月，个人的欠款应及时清理，做到人走账清。凡超过规定时间不还款者，借现金的，每天按借款金额的1‰7收取费用；借支票的，按银行同期贷款利率收取费用，费用从本人工资中扣除。转业人员原则上不予借款，因特殊情况确需借款的，必须履行联批手续，但不得超过1000元。对于因公

5、借款的，在费用发生后应及时进行账务处理，对于故意拖延或无正当理由不及时报账的，财务部门有权从个人工资扣回借款。凡借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。原则上外部付款超过1000元的必须用支票支付，特殊情况需说明原因。2、项目部的工程结算款必须由部队统一办理，收到工程价款收入必须将款项进入部队账户。3、凡需要用支票支付的材料款及其他费用，必须三日内办理结算手续，凡是未在规定时间内未办理结算手续的应办理再借支票手续。重大经济业务必须有财务人员参与办理。二、成本费用管理1、招待费用的管理项目部招待费用开

6、支的指标为一亿元以内的按项目产值的0.4%，一亿元以上部分按0.35%；各部门发生招待费之前先填写招待费申请单，经科室负责人、联批人员批准后方可按标准进行招待，并且严格控制在标准范围内，超标准部分一般不予开支，如有特殊情况，须经项目联批人员审核加签，凡未经批准自行招待的一律不予核销。72、医疗费常见小病的医疗开支实行包干，已按月随工资发给个人。除义务兵以外其他人员的零星医药费一律不予报销，但因公负伤的医疗费按100%核销，患大病的住院医疗费原则上按80%核销，个人承担20%；义务兵按100%核销。因

7、公负伤、大病需要开支医疗费的，必须经党委会议研究同意，报处党委批准后，到指定医院治疗，出院后，必须持医院的诊断书、出院证、正式住院医药发票和住院审批报告，经相关人员联批后方可核销。3、差旅费出差人员借款，必须先到财务科领取“出差审批报告单”，写明出差人、出差时间、出差事由、出差地点、使用交通工具等，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经项目总工同意，其次由项目教导员批准，再由经项目经理审批后同意后。再到财务科办理借支，前次借支出差返回时间超过

8、三天无故未报销者，不得再借款。因公出差差旅费、外购材料、机械车辆的维修：交通工具、住宿标准和出差补助，严格按照项目管理手册的规定执行。因公出差报销差旅费时，出租汽车票、保险费不予报销。4、办公费(1)零星办公用品按处核定固定费用包干使用，每月7工程、质检科（包括试验室、旁站人员）60元/月，办公室、物资装备科、财务科、中队主官20元/月包干费用于买笔墨，月初由财务科造表统一发放到各科室负责人，由各科室负责人统一开支管理。其他大额办公用品采购经项目领导批准后方准购买。大