货币银行学课件 第二章__信用形式和信用工具

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1、第二章信用形式和信用工具信用和信用体系商业信用和商业票据银行信用和银行票据国家信用和政府债券消费信用及其工具公司信用及有价证券国际信用第一节信用和信用体系信用的涵义信用的本质信用的发展阶段信用的职能和作用信用体系信用的涵义经济学范畴的信用是指一种借贷行为，表示债权人和债务人之间发生的债权债务关系。偿还性是信用的基本特征。信用是与商品经济相联系的经济范畴。对“金融”的理解信用的本质信用是一种债权债务关系信用是有条件的借贷信用是价值运动的特殊形式信用的发展阶段高利贷信用基本特征：利率高、非生产性现代信用基本特征：借贷资本运动、利率低于产业资本平均利润率当代特

2、点：形式、工具、机构多样化信用的职能和作用保证现代化大生产的顺利进行实现资本转移，调节各部门发展比例节约流通费用，加速资本周转为股份公司的建立和发展创造条件适度信用问题信用体系自然经济条件下的简单信用体系计划经济体制下不完整的信用体系市场经济条件下发达的信用体系第二节商业信用和商业票据商业信用的涵义和形式商业信用的特点商业信用的作用及局限性商业票据的涵义和特点商业票据的分类商业票据的作用商业信用的涵义和形式涵义：工商企业之间在买卖商品时，以商品形式提供的信用，即工商企业之间在从事商品购销活动中，因为采用赊销或预付货款的方式而产生的信用。形式：赊销、预付商

3、业信用的特点主要以物资商品的形式提供主体是厂商，客体是商业资本是解决买方企业流通手段不足的最便利的购买方式一般与产业资本的动态一致商业信用的作用及局限性微观方面作用（买卖双方互惠）宏观方面作用（产业资本和商业资本循环）局限性（规模、方向、期限、信用能力）商业票据的涵义和特点涵义：商业信用活动中用以证明债权债务关系的凭证。特点：抽象性（无因性）、不可争议性、法定的式样和内容、有价票证、流动性。商业票据的分类期票或本票：由债务人向债权人发出的支付承诺书，承诺在约定的期限内支付一定款项给债权人。汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期内无条件支付

4、一定金额给收款人或出票人的票据。商业票据的作用有利于确立债权、债务企业双方的权力和义务，使双方的权责受到法律保护;有利于企业按期结算款项;有利于企业扩大销售渠道;有利于银行参与商业信用;票据背书或转让简化了交易手续，减少了企业对资金的占用。第三节银行信用和银行票据银行信用的涵义、特点、性质银行票据的种类银行信用的涵义、特点、性质涵义：银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。特点：债权人是银行和非银行金融机构；以货币的形式；具有货币创造功能。性质：间接融资银行票据的种类银行本票银行汇票支票：活期存款的存款人通知银行从其帐户上以一定金额付给票面指定人或者持票

5、人的无条件支付命令书。与汇票区别：记载特定受款人；与付款人之间有资金关系；付款人身份有限制性的规定。信用证：开证银行根据申请人的要求向收款人开立的具有一定金额、一定期限、并根据一定条件进行付款的保证书。第四节国家信用和政府债券国家信用的含义、形式、作用含义：以国家为一方的借贷活动形式：发行国家公债、发行国库券、专项债券、银行透支或借款作用：公共设施建设、调剂财政年度收支暂时失衡、调节宏观经济、弥补财政赤字政府债券（公债、国库券、地方债券）第五节消费信用及其工具消费信用的涵义、形式、特点、作用信用卡的基本特点和功能特征消费信用的涵义、形式、特点、作用涵义：

6、企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的直接用于生活消费的信用。形式：赊销、分期付款、消费信贷(买方、卖方）特点：单笔信贷的授信额度小；非生产性；期限较长，风险较大。作用：拉动需求，促进经济增长；提高居民生活质量；提高商业银行的竞争力。消费信用适度问题信用卡的基本特点和功能特征基本特点：在消费信用基础上产生的一种短期、小额的信用工具，它是银行或者信用卡公司向具有一定信用能力的个人提供的，可以向银行或信用卡公司指定的商店或者其他服务性企业购买商品或者享受其他服务的凭证。功能：消费信贷、消费结算、存取现金、银行转账、汇兑。贷记卡特征：一次申请，贷款额度周转

7、使用；全额还款，享受免息期待遇；最低还款，享受正常信用额度。第六节公司信用及有价证券公司信用的涵义、特点股份公司有价证券公司信用的涵义、特点涵义：以公司为受信主体，接受其他公司、机构、或者个人提供的信用。特点：主要参与者是公司、金融机构、非金融机构以及个人；以公司本身的信誉和经营情况作为信用基础的，具有很大的不确定性。股份公司涵义：公司全部资本由等额股份构成，并通过发行股票筹集资本，股东以其所认购的股份对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。特点：（1）通过发行股票方式筹集资本，股票面值相等，一般为一个货币单位；（2）股票是股份公司

8、的所有权证，股票的持有人即股东对股份公司负有限责任；（3）公司的经营由经理人员进