税务稽查培训指导大纲

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1、附件2税务稽查培训指导大纲目录第一章税务稽查概述第一节税务稽查的基本内涵第二节税务稽查的任务与职责第三节税务稽查人员行为规范第四节税务稽查法律关系第二章税务稽查规程第一节管辖第二节选案第三节检查第四节审理第五节执行第六节案卷管理第七节稽查成果分析第三章税务检查基本方法第一节税务检查的基本方法第二节会计表表涉税分析第三节会计科目检查第四章流转税检查第一节增值税的检查第二节消费税的检查第三节营业税的检查第四节出口退税的检查第五章所得税检查第一节企业所得税的检查第二节个人所得税的检查第六章其他税种检查第一节土地增值税的检查第二节印花税的检查

2、第三节土地使用税的检查第四节房产税的检查第五节车船税的检查第六节资源税的检查第七节城建税、教育费附加的检查第八节契税的检查第九节耕地占用税的检查第七章重点行业检查第一节重点行业经营及核算特点第二节常见涉税问题及检查方法第八章电子税务稽查第一节电子税务稽查概述第二节企业信息化管理与相关技术第三节电子税务稽查现场取证第四节电子税务稽查的数据整理与分析第九章税务稽查证据第一节证据概述第二节证据的收集与固定第三节证据的审核与认定第十章稽查风险防范第一节风险防范第二节法律责任第一章税务稽查概述培训对象项目初级人员中级人员高级人员培训内容与目标要

3、求第一节税务稽查的基本内涵第一节税务稽查的基本内涵第一节税务稽查的基本内涵重点：1.税务稽查的概念2.税务稽查的定位3.稽查机构设置重点：税务稽查遵循的原则重点：稽查机构设置难点：难点：难点：了解：国外税务稽查概述了解：了解：熟悉：1.税务稽查遵循的原则2.税务稽查信息化建设要求熟悉：国外税务稽查概述熟悉：掌握：1.税务稽查的概念2.税务稽查的定位掌握：1.税务稽查遵循的原则2.税务稽查信息化建设要求掌握：本节全部内容培训方法讲授式讲授式、研讨式、案例式讲授式、研讨式培训课时111培训对象项目初级人员中级人员高级人员培训内容与目标要求

4、第二节税务稽查的任务与职责第一节第二节…第一节第二节…重点：1.税务稽查的基本任务2.稽查局主要职责重点：税务稽查的职能重点：难点:难点：难点：了解：税务稽查的职能了解：了解：熟悉：熟悉：熟悉：掌握：1.税务稽查的基本任务2.稽查局主要职责掌握：税务稽查的职能掌握：本节全部内容培训方法讲授式讲授式、研讨式、案例式讲授式、研讨式培训课时0.50.50.5培训对象项目初级人员中级人员高级人员培训内容与目标要求第三节税务稽查人员行为规范第三节税务稽查人员行为规范第三节税务稽查人员行为规范重点：1.稽查保密制度2.稽查回避制度3.稽查工作纪律

5、重点：1.稽查保密制度2.稽查回避制度3.稽查工作纪律重点：1.稽查保密制度2.稽查回避制度3.稽查工作纪律难点:难点：难点：了解：了解：了解：熟悉：熟悉：熟悉：掌握：1.稽查保密制度2.稽查回避制度3.稽查工作纪律掌握：本节全部内容掌握：本节全部内容培训方法讲授式讲授式、研讨式、案例式讲授式、研讨式培训课时0.50.50.5培训对象项目初级人员中级人员高级人员培训内容与目标要求第四节税务稽查法律关系第四节税务稽查法律关系第四节税务稽查法律关系重点：税务稽查法律关系重点：税务稽查法律关系重点：税务稽查法律关系难点：难点：与税收相关的其

6、他法律关系难点：了解：税收法律关系的一般内涵了解：了解：熟悉：熟悉：税收法律关系的一般内涵熟悉：掌握：税务稽查法律关系掌握：本节全部内容掌握：本节全部内容培训方法讲授式讲授式、研讨式、案例式讲授式、研讨式培训课时111第二章税务稽查规程培训对象项目初级人员中级人员高级人员培训内容与目标要求第一节管辖1.管辖原则2.管辖争议3.分级分类管理第一节管辖1.管辖原则2.管辖争议3.分级分类管理第一节管辖1.管辖原则2.管辖争议3.分级分类管理重点：1.重大税收违法案件督办的范围2.查处督办案件的工作要求3.督办管理暂行办法相关文书的使用4.

7、管辖的基本规定重点：1.管辖争议的解决2.分级分类的作用3.分级分类的标准4.对重大税收违法案件督办管理程序5.督办时限重点：难点:难点：难点：了解：1.属地管理原则2.分税制原则3.统筹协调原则了解：了解：熟悉：1.对重大税收违法案件督办管理程序2.督办时限3.管辖争议的解决熟悉：1.属地管理原则2.分税制原则3.统筹协调原则熟悉：掌握：1.重大税收违法案件督办的范围2.查处督办案件的工作要求3.督办管理暂行办法相关文书的使用4.管辖的基本规定掌握：1.分级分类的作用2.分级分类的标准3.对重大税收违法案件督办管理程序4.督办时限5

8、.管辖争议的解决掌握：本节全部内容培训方法讲授式讲授式、研讨式、案例式研讨式、案例式培训课时111培训对象项目初级人员中级人员高级人员培训内容与目标要求第二节选案1.选案工作流程2.选案管理3.选案分析方法4.举报案件管