银行承兑汇票风险防范

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1、银行承兑汇票风险防范建行湖南省分行票据中心曾祥松2008年4月20日0731-44191761银行承兑汇票风险防范一、票据真假鉴别二、票面审查三、银行承兑汇票信用风险四、银行承兑汇票贸易背景风险五、银行承兑汇票保管、交接风险六、银行承兑汇票假票特征案例2银行承兑汇票票样3一、银行承兑汇票真假鉴别A：纸张防伪B:油墨防伪C:印刷防伪D:其它防伪4一、银行承兑汇票真假鉴别A：纸张防伪1、采用证券纸印刷，与纸币性质相同，规格：100mmx175mm（公差范围：±1mm）：（1）以荧光灯照射，不反射荧光；（2）手感挺阔，摇动声音清脆(假票薄,手感绵软或者厚且生硬并

2、且有荧光反应)；（3）防涂改，遇酸、碱、氧化剂起化学反应。5一、银行承兑汇票真假鉴别2、防伪水印：“HP”和梅花图案黑白水印，在汇票满版随机分布，逆光清晰可见：规律性左右间隔、上下颠倒。6银行承兑汇票水印图样7一、银行承兑汇票真假鉴别A：纸张防伪3、有色纤维和无色荧光纤维有色纤维：非印刷，在纸中，可以挑出（假票多为印刷）；无色荧光纤维（日光下不可见）在荧光灯照射下，呈现彩色荧光反应，多少不一，分布自然。8（三）背书连续性审核银行承兑汇票背面9一、银行承兑汇票真假鉴别B：油墨防伪1、有色荧光油墨－“银行承兑汇票”名称左侧承兑银行的有色行徽（城市商行CH，农信

3、社XH）：在荧光灯长波照射下有桔红色的荧光反应。2、无色荧光油墨－“银行承兑汇票”名称右侧亮绿色行徽（不显形），工行为“CBIC”的英文缩写。10银行承兑汇票票样11一、银行承兑汇票真假鉴别B：油墨防伪3、水溶性荧光油墨－大写金额栏的红水纹（拾行）在荧光灯下呈红色荧光反应，遇水溶解（沾水或背书时的油墨都会使其失去荧光效果）。具有防涂改功能：使用各种酸性、碱性涂改液，颜色将改变，防止变造金额。4、渗透性油墨－汇票号码垂直渗透，正面呈棕黑色，背面有红色渗透效果，防止涂改号码、制造克隆票据。一定要特别注意汇票号码的渗透效果及凹凸感，号码中数字1、7特殊字体；8位

4、数字中左起4位数字是否挖补。12银行承兑汇票票样13一、银行承兑汇票真假鉴别C：印刷防伪1、彩虹印刷：采用隔色技术，底纹色彩由左至右过渡自然，票据中部由中间色隔开。各行的银行承兑汇票颜色各异，工行为蓝色、农行是绿色、中行鹅黄色、建行紫灰色、其他股份制商业银行及城市商业银行等为桔黄色。2、变形曲线：构成底纹的变形曲线为由左至右首尾贯通的整条曲线，注意观察汇票颜色过渡处曲线的衔接是否错开。仿造凭证多通过电子扫描分色技术,利用放大镜观察可发现变形曲线是由色点组成。14银行承兑汇票票样15一、银行承兑汇票真假鉴别C：印刷防伪3、缩微文字：银行承兑汇票的微缩文字共有

5、三处（1）“银行承兑汇票”名称下划线：缩微“HUIPIAO”字样，23组；（2）汇票正面从左下至右上的平行四边形区域内缩微“HUIPIAO”25行，与底边成45度角；（3）右下角花心缩微“h”字样且外圆周下方错开，（左上角花心圆周上方错开）。假票的缩微文字有时会出现空当，粗细不均，歪斜等。16一、银行承兑汇票真假鉴别C：其它防伪1、号码编排防伪：组合号码：GAO1(1)左上角字母代表银行:“A”:中国人民银行,“B”:中国工商银行,“C”:中国农业银行,“D”:中国银行,“E”:中国建设银行,“F”:中国农业发展银行,“G”:其他商业银行,(2)右上角代表

6、印刷厂:由人民银行统一组织印制A上海证券印制有限公司，B西安西钞证券印制有限责任公司，C保定五四三印刷厂，D天津市人民印刷厂。（3）横线下数字代表票种：左下：某年版本O：2000年版右下：1-汇票，2－支票，3－本票。17一、银行承兑汇票真假鉴别C：其它防伪18C：其它防伪暗记分布在汇票的左上角和右下角的团花之中分别有虚线、切线、抛物线、空心线、过头线共五种暗记19二、票面审查A：票面记载要素审核B：签章是否符合规定审核C：背书连续性审核D：票据无效的六种情况20A：票面记载要素审核银行承兑汇票票样21A：票面记载要素审核1、票据正面未标明“不得转让”字样

7、；《支付结算办法》第三十条规定：票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让；其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任，对被背书人提示付款或委托收款的票据，银行不予受理。2、必须记载事项是否齐全；22A：票面记载要素审核2、必须记载事项是否齐全；必须记载的事项:《票据法》(1)表明票据的字样；(2)无条件支付的委托（任何票据不得附有条件，如附有条件不具票据上的效力）；(3)确定的金额；(4)付款人的名称；(5)收款人的名称；(6)出票日期；(7)出票人签章。23A：票面记载要素审核3、日期是否规范，是否到期；《支付结算

8、办法》规定出票日及到期日必须大写，期限不能超过6个月：按月计算期限