鄞州银行案例

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1、农村信用社股份合作制模式改革:鄞州银行案例赵丙奇作者简介：赵丙奇（1972—），男，宁夏中卫人，博士，宁波大学商学院副教授，主要研究方向为农村经济、发展经济学，（E-mail）zhaobingqi!263.net。基金项目：国家自然科学基金项目（70540009）（宁波大学商学院浙江宁波315211）[摘要]本文以我国第一家农村合作银行——鄞州银行为例，对2003年农村信用社改革的股份合作制模式的成效和存在的问题进行了探讨，并对合作银行模式的演化方向做了展望。[关键词]农村信用社改革鄞州银行制度变迁民营银

2、行一、引言农村信用社是我国农村金融的基础。由于市场环境变化和经营机制落后，农村信用社的状况几乎是难以为继，很难有利地支持农村发展。2003年6月27日，以国务院《关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》为标志，党中央、国务院决定部署新一轮的农村信用社改革。这次深化农村信用社改革试点重点解决的问题之一是以法人为单位，改革农村信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理，区别各类情况，确定不同的产权形式。同时央行也给出了三种模式，即统一法人、农村合作银行、农村商业银行供各地根据自己的具体情况自主选择。对于五年

3、来的改革成效，众说纷纭。2003年开始的农村信用社改革试点在改革方式上存在路径依赖，由中央政府强制推进，拘泥于形式和数量上的改革与调整，难以从更本上杜绝农村信用社道德风险和急功近利行为。改革的过程成为地方政府和农村信用社向中央政府寻租的过程（何广文，2004）。试点改革结果表明试点改革的农村信用社通过股权扩张实现了产权明晰和法人治理的组织形式到位，但农信社并没有建立起一套激励约束相容的机制，产权明晰却没有真正的所有者，法人治理仍然十分脆弱，农信社仍旧缺乏活力和动力（王君，2004）。改革试点缺乏合理的评价

4、标准，倾向于财务指标，没有按照覆盖面和商业可持续性原则来确定评价体系（王君，2004）。应进一步深化农村信用社的改革试点而不要急于全面推开（陈剑波、何广文，2004），在改革试点的同时，进一步关注非正规金融并容许少数地方浮出水面的试点（徐滇庆、陈剑波，2004）。能否正确评价农村信用社改革绩效，则直接关系到进一步深化农村信用社改革的方向；关系到农村金融体系的构建和完善；关系到农村金融服务能力的提高；关系到农业发展、农民收入增长和农村稳定的大局。从各地试点情况来看，存在问题也比较多：完善法人治理结构面临严峻

5、的挑战（何广文，2004）；改革的目标不明确；改革试点的推行完全是政府主导等等（陈剑波、何广文，2004；赵丙奇，2006）。由于各地经济发展水平、制度环境和文化背景不同，兼之评价标准的偏颇，很难确定三种模式的孰优孰劣，更为关键的是试点地区农村信用社显示出的良好绩效是优惠政策带来的抑或会计账簿重新处理的结果还是制度创新的结果很难测算。本文以我国第一家农村合作银行——鄞州银行为例，说明农村信用社股份合作制模式的成效和存在的问题，并对合作银行模式的演化方向做了展望。二、鄞州农村信用社改革背景和治理结构（一）改

6、革背景宁波市位于浙江省东部沿海，长江三角洲经济区南翼。鄞州区是2002年2月经国务院批准，撤消原鄞县建制设立的宁波下辖区，全区总面积1380.5平方公里，拥有耕地54万亩，山林100万亩，海岸线22公里，下辖4个街道，17个镇、1个工业区，659个行政村，人口74万。2004年，全区综合经济实力在百强县中排名第12位，实现财政收入846.5亿元，实现国内生产总值277.9亿元，农民人均可支配收入7650元。1987年，当时的鄞县农村信用社与农业银行脱钩，成立了鄞州联社，并于1998年实施统一法人核算管理。

7、这两次改革都是要求信用社按照“合作制原则”加以规范，但收效甚微，并没有从根本上理顺产权关系和建立良好的组织结构。因此，在本次试点改革前，长期困扰鄞州联社的主要问题依然存在：（1）未能解决信用社长期存在的所有者缺位问题；（2）未能健全权责明确的法人治理结构；（3）未能建立适合农村金融特点的行业管理体制和金融监管体制；（4）未能有效解决合作金融支持农业和自身发展问题；（5）规模小、网点和客户分散、经营效率低下；（6）业务单一、缺乏创新、资产质量较差等（张元红，2005）。从试点改革前的资产负债情况来看，截止2

8、001年7月，鄞州联社账面所有者权益为32369万元，其中实收资本23000万元，股本金814万元，资本公积8631万元，盈余公积2458万元，利润分配——未分配利润-2534万元。（二）鄞州银行治理结构1、股权结构按照中国银行业监督管理委员会《农村合作银行管理办法》规定，鄞州银行的产权设置以合作制模式为基础，法人治理中引入股份制模式。其总股本金为22066.44万元人民币，自然人股金12887.34万元，占总股本金的58.4