sap系统岗位操作手册—figl_财务部总帐会计岗位手册(存货)

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1、SAP系统岗位操作手册财务部存货管理会计岗位一、位定义及适用范围1、岗位定义：负责股份公司存货管理，以及各种原材料，自制半成品及产成品等流动资产的盘盈、盘亏、毁损、计提跌价准备等业务的核算处理。2、适用范围：财务部会计科以及各二级单位财务科。二、主要职责职责一、贯彻执行国家有关原材料、库存商品管理的法律、法规和制度，参加公司组织的原材料、库存产品的全面盘点，监督盘点，填写盘点表，并与账表核对，编制账、实差异明细和汇总表，并经参与清查盘点的部门、人员签字确认。职责二、处理在日常清查和全面清查中盘盈的各种材料、库存商品等流动资产，根据相关部门的审批结果和会计制度的规定进行相关

2、的帐务处理。职责三、处理在□常清查和全面清查屮盘亏、损毁和在途屮丢失的各种材料、库存商品等流动资产。根据相关部门的审批结果和会计制度的规定进行相关的帐务处理。职责四、做好存货跌价的评估测算，跌价准备，和存货状况的分析。职责五、参与公司年度清查盘点工作；职责六、参与原材料、库存商品盘亏，损毁的鉴定及定价和残值回收工作；职责七、编制相关报表三、SAP系统操作指南1、具体操作见“SAP系统用户手册财务管理FI模块-总帐GL部分”。2、相关操作的事务代码及对应职责见下表。事物代码事务代码描述FB02凭证更改FB03显示凭证F-02一般过帐FB09更改行项目FS10N显示余额F-0

3、3清帐S_ALR_87012277总帐科目余额S_ALR_87012289简要凭证日记帐S_ALR_87012347凭证项目摘要SALR87012344记账总额四、SAP系统操作的权限1、在SAP系统内功能权限见上表的事务代码。2、在SAP系统内的数据权限受限于系统设置的组织值。3、系统内的角色代码:YPFT06001五、需要定期完成的操作任务1、参加公司组织的全面盘点。（1）任务说明：在公司组织的全面盘点中，监督盘点，填写盘点表，并与账表核对，编制账、实差异明细和汇总表，并经参与清查盘点的部门、人员签字确认。（2）完成时间：公司根据实际情况安排，每年至少进行一次全面清查

4、，年底必须进行清查。（3）操作提示：在清查过程中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废的自制半成品、库存商品，必须经过技术部门鉴定，然后参照公司《资产处置管理办法》中的有关规定进行处理。2、处理在FI常清查和全面清查中盘盈的各种材料、库存商品等流动资产（1）任务说明：由公司在口常清查或全面清查清查屮盘盈的各种材料、库存商品等流动资产。根据相关部门的审批结果和会计制度的规定进行相关的帐务处理。（2）完成时间：每刀末和年末（3）操作提示：凭证摘要，结转盘盈的XXX原材料、库存商品。会计分录，借:原材料库存商品贷：待处理财产损溢一待处理流动资产损溢注意：这是由MRO模块自动生成3、经批准

5、，转销盘盈的流动资产（D任务说明：根据相关部门的审批结果和会计制度的规定进行相关的帐务处理（2）完成时I可：每月末和年末（3）操作提示：凭证摘要，转销盘盈的XXX原材料（库存商品）盘盈的流动资产冲减管理费用会计分录，借：待处理财产损溢一待处理流动资产损溢贷：管理费用4、处理在口常清查和全面清查屮盘亏、损毁和在途屮丢失的各种材料、库存商品等流动资产。（1）任务说明：由公司在H常清查或全面清查清查中查出的盘亏、损毁和途中丢失的各种材料、库存商品等流动资产。根据相关部门的审批结果和会计制度的规定进行相关的帐务处理。（2）完成时间：每月末和年末（3）操作提示：凭证行项目文本，盘亏

6、的流动资产转待处理财产损溢结转盘亏毁损的原材料结转盘亏毁损的库存商品会计分录，借：待处理财产损溢一待处理流动资产损溢贷：原材料库存商品5、经批准，转销盘亏、损毁和在途中丢失的各种材料、库存商品等流动资产。（1）任务说明：根据相关部门的审批结果和会计制度的规定进行相关的帐务处理（2）完成时间：每月末和年末(3)操作提示：凭证行项目文本，转销盘亏、毁损的原材料残值转销盘亏、毁损的库存商品的残值转销盘亏、毁损的流动资产应由XXX赔偿转销盘亏、毁损的流动资产经营性损失转销盘亏、毁损的流动资产非常性损失转销盘亏、毁损的流动资产会计分录，借：原材料库存商品其他应收款管理费用营业外支岀

7、贷：待处理财产损溢一待处理流动资产损溢6、按照公司耍求，做好存货的评估测算，以及存货的跌价准备和存货的状况分析。（1）任务说明：根据公司的要求，在相关部门的领导下，做存货的评估测算分析存货状况，并根据会计制度要求计提存货跌价准备（2）完成时间：每年6月底和12月底（3）操作提示：凭证行项目文本及总帐科目如下：计提存货跌价准备记提库存商品跌价准备记提自制半成品跌价准备记提备品备件跌价准备记提原材料跌价准备借：管理费用冲销多提的库存商品跌价准备冲销多提的自制半成品跌价准备冲销多提的备品备件跌价准备冲销多提的原材料跌价准备冲销多计提