财务收支审批制度

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1、财务收支审批制度为加强财务收支管理，积极组织各项收入，提高资金使用效果，从而达到控制支出，降低消耗，提高企业经济效益，确保企业生产，经营活动的正常进行，特制定本制度。一、财务收支预算的编制财务收支预算采取由下而上编制预算，财务部门审核、汇总的办法步骤如下：(一)每月下旬，各单位根据现场生产条件预测次月产量，编制生产成本预算，25日前报财经部及有关职能部门。(二)各职能部门根据各生产单位上报的预算平衡汇总后，编制出全矿预算，28日前报财经部汇总。1.运销部门负责编制煤炭产品收入预算和火车运费支出预算。2.供应部门负责材料设备采购计划，各生产单位根据生产计划编制

2、材料计划表，交供应公司审核后上报总会计师，经矿长和总会计师签批，报集团公司供应处批准后转供应公司、财经部执行，对于大型材料的投入，必须经分管领导和矿长批准后方可采购和领取。3.工资基金预算由工资部门根据劳动工资定额和集团公司下达的工资基金计划上报。4.电费由机电科根据电力指标上报。5.多种经营和后勤服务各单位，根据当月能够实现的货币资金收入量，本着“量入为出，略有节余”的原则安排计划，并上报财经部。二、财务收支审批人员权限及程序财务部门根据各单位和各职能部门上报的预算，审查、分析汇总后上报集团公司财务处审查、执行，各有关单位在执行中要确保收入及时到位和严格按

3、计划支付资金，收入不落实的要相应调减支出计划，计划外项目支出和超计划支出要报集团公司，矿长批准后执行。否则，按违纪论处。(一)材料发放的审批。各单位根据下达的材料消耗计划，填制“领料单”，经单位主管人员盖章，分管领导签字后，到供应部门领料，但对于大型材料的投入，必须按矿长批准后，方可领取。(二)工资的发放由工资部门根据劳动工资定额和下达的工资基金指标控制使用，任何单位不能超支，如遇特殊情况，须经矿长会同分管生产副矿长、总会计师研究并签字后执行。否则，不予发放工资。(三)电量根据机电部门下达的用电量指标控制使用。(四)非生产性开支实行报告审批制度，开支单位写出

4、开支报告，列明所购物品名称、数量，预计金额报行政办公室，300元以下的由总会计师审批，300元以上的由矿长审批。千元以上的开支必须由矿长与有关人员研究后决定。否则，财务部门不能报销。(五)税金、利润、欠集团公司资金的上缴由财务人员根据规定及时足额上交。