财务调研提纲

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1、XXX项目财务调研报告项目名称客户名称客户经理项目经理编写人编写日期版木号审阅人审阅时间1财务工作组织32会计核算32.1会计账簿总体情况32.2存货核算42.3低值易耗品管理和核算52.4固定资产管理和核算72.5待摊费用和预提费用核算82.6无形资产及其他资产管理和核算82.7对外投资管理和核算82.8应收账款与预收账款管理和核算92.9应付账款与预付账款管理和核算111.1应交税费核算142.11员工借款及报销管理和核算14所有者权益的构成情况15利润的形成和分配（或上交）15主营业务收入和成本核算1

2、5期间费用核算16非主营业务收支核算16营业外收支核算17内部往来业务管理和核算17扌艮表及合并扌艮表业务17会计核算需求182资金管理183」银行开户情况18结算中心/内部银行19资金管理需求203预算管理204」预算编制20预算执行和控制21预算管理需求214成本会计215财务分析225.1财务分析现状225.2财务分析需求231财务工作组织（1）各会计核算主体及其地理位置、各会计主体财务人员数量及其岗位分工:（2）集团是否对下属单位统一财务政策，统一哪些政策:（3）集团是否对下属单位的财务进行实时监控

3、:（4）财务内部具体的科室划分.各科室人数及岗位设置.各岗位财务人员的职责范围:2会计核算2.1会计账簿总体情况（1）目前公司拥有儿个会计账簿，各账簿所遵循的会计准则/会计制度分别为:（2）各会计账簿的科目编码规则（包括科目级别.各级别编码位数）:（3）请书面提供各会计账簿现行详细的会计科目表:（4）各会计账簿的科冃维护流程（包插新科冃的增加和不使用科冃的删除）：（5）各会计账簿的会计日历及会计周期:（6）各会计账簿的记账本位币:（7）各会计账簿是否存在外币业务，主要用于什么业务？外币业务是否按交易当日汇率

4、转换为人民币记帐。是否月底按月末汇率调整汇兑损益。（8）各会计账簿记账凭证类别和凭证编号规则:（9）每月记账凭证数量:（10）各会计账簿主要内部和外部财务报表以及编制时间，并请提供样张:（11）各会计账簿会计核算的现有流程:（12）记账凭证审核流程及审核人员的权限划分:（13）各会计账簿的结账口期以及结账前后的业务处理:2.2存货核算（1）存货取得和发出流程（包括相关部门和流转单据）:(2)存货取得和发岀的计价方法:(实际成本、平均成本？)(2)存货的财务分类:(3)存货盘点流程(包括涉及部门人员及盘点用表

5、单，并请提供表单样张)和时间:(4)存货盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理:(5)是否存在采购退货和销售退货业务，业务流程(包括相关部门和流转单据)和相关账务处理：(6)日前存货的账面数量和价值(7)存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔:(8)存货财务账与库存账的刈•账未达情况以及未达产生的主要原因:2.3低值易耗品管理和核算低值易耗品财务分类：是否存在低值易耗品卡片，卡片编码规则及登记内容:（3）低值易耗品采购流程（包括相关部门及流转单据）及账务处理:（4）低值易耗品领用流程（包括相关部门及流转单据）及账

6、务处理:（5）低值易耗品摊销方法及账务处理:（6）低值易耗品盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间：（7）低值易耗品盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理:（8）是否存在采购退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理:（9）目前低值易耗品的账面数量和价值:（10）存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔:（11）存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产牛的主要原因:2.4固定资产管理和核算（1）固定资产财务分类以及各类固定资产包含的具体资产项日:（2）固定资产卡片编码规则

7、及卡片登记内容:（3）固定资产口常维护和管理流程及相关账务处理（包括小修、大修、改良等业务）:（4）固定资产盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间:（5）固定资产变动（如新增.盘盈.盘亏.报废.出售等）的业务流程和账务处理:（6）各类固定资产折I口年限和折I口方法:（7）固定资产折旧账务处理:（8）是否存在不同部门共用的固定资产，其折旧的分摊方法和标准:（9）目前固定资产账面数量和账面价值:（10）是否存在在建工程，其核算方法:2.5待摊费用和预提费用核算（1）待摊费用种类：（2）

8、各类待摊费用发生频率、摊销周期和方法:（3）预提费用种类:（4）各类预提费用发生频率.摊销周期时间和方法:2.6无形资产及其他资产管理和核算是否存在无形资产和其他资产，其管理方法和核算流程:2.7对外投资管理和核算（1）是否存在长期和短期投资:（2）长期和短期投资的投资类型（股权.债券、其他）：（3）投资收益的确认时间、方法和相关账务处理:（成本法、权益法）2.8应收账款与预收账款管理和核算公司客户管理情况(客户