预决算管理办法

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1、集团公司预决算管理办法1总则1.1为加强公司预决算管理工作，提高公司及项冃成本管控能力和盈利能力，特制定本管理办法。1・2本办法适用范围：公司所属各分公司、电力工程部、项目管理部、项冃经理部、预决算中心。2机构设置与职能2・1公司总经济师，职能如下:2.1.1负责公司全面预决算工作。2.1.2负责公司预决算队伍建设。2.1.3负责公司预决算管理制度的审定和执行情况的考核。2・2企业管理部：设预决算主管1人，职能如下：2.2.1负责公司预决算管理制度的编制及修订。2.2.2负责公司预决算中心各种运行制度的审定。2.2.3负责公司预算人员资格管理及技能培训。2.2.4负责公司各单位施工图

2、预决算编制及执行情况的监督、考核。2.2.5负责各单位竣工决算的跟踪、督办。2.2.6每季度末次月通过A8向总经济师报送集团公司完工已决算及完工未决算项目明细表。2.2.7每季度末次月通过A8向总经济师报送集团公司在建及竣工未决工程成本状况信息台账。2・3预决算中心：公司内部实体，配置专业预算人员，职能如下：231接受公司内部单位委托,2.3.2接受公司内部单位委托,2.3.3接受公司内部单位委托,234接受公司内部单位委托,提供预决算策划指导等咨询服务。提供投标预算编制或审核服务。提供施工图预算编制或审定服务。提供决算编制及跟踪核对服务。2.3.5接受公司指派，为部分特殊项目提供预

3、结算咨询服务。2.4各专业分公司:烟塔、安装、装饰、基础四个专业分公司，设预决算管理部门，配置专业预算人员，预决算职能如下:2.4.1负责本单位投标预算的编制及跟踪服务。2.4.2负责本单位临建预算的审核。2.4.2负责本单位施工图预算的编制。2.4.3负责本单位决算编制、核对及决算疑难问题的处理。2.4.4负责配合公司招投标时，各相关专业预算的编制。2・5电力工程部.项目管理部：设计经经理1人，预决算职能如下:2.5.1负责组织编制或委托编制本单位的投标预算及跟踪服务。2.5.2负责本单位临建预算的审核。2.5.3负责组织对本单位施工图预算的编制。2.5.4负责组织本单位决算编制、

4、核对及决算疑难问题的处理。2.5.5负责委托外部单位编制预决算。2.6项目经理部：项目经理是项目预决算及成本管理的第一责任人，负责项目相关方的沟通和关系协调，对项目经营成果负总责。项目经理部设计经科，根据项目规模配置计经人员，预决算职能如下：261负责项目临建预算的编制及报审。262负责项目预决算资料的办理、收集、整理、发送。263负责项目签证、变更、另委项目的预算编制和报审。2.6.4负责执行施工图预算。265负责配合项目竣工决算编制、核对及决算审计。3预决算管理3.1预决算编制的种类3.1.1临建工程预算3.1.2施工图预算3.1.3施工图部分决算3.1.4签证、变更、另委等预算

5、及决算3.2预决算资料的收集3.2.1各单位工程投标过程中，项目计经负责人必须全过程参与经济标的编制，负责经济标与技术标协调统一。322工程中标后，项目计经负责人负责收集招标文件、质疑及澄清、投标文件等相关资料，合同签订后，负责对项目部进行合同交底。3.2.3施工过程中，项目计经人员负责收集施工图纸、标准图集、图纸会审纪要、施工组织设计、施工方案、签证变更、工程技术核定单、工程联系单、另委单、相关会议纪要、当地材料信息价格及相关文件规定等预算资料，并妥善保存。3.3预决算的编制3.3.1临建工程预算的编制及报审临建工程包括生活临建、办公临建、施工临建，由项目计经人员根据批准后的项目临

6、建方案及图纸，按河南省预算定额编制临建工程预算书,临建预算只计取定额直接费和价差（市场价与预算定额的人、材、机等的价差）。3.3.2施工图预决算的编制3.3.2.1电力工程部、项目管理部所属项目的预决算，原则上由电力工程部、项目管理部统一编制，特殊情况下，电力工程部、项目管理部委托外部单位编制预决算时，须报公司总经济师批准，所编预算由电力工程部、项目管理部计经主管审核，企业管理部备案。3.3.2.2专业分公司所属项目的预决算，原则上由各专业分公司预算科（或计经科）统一编制，特殊情况下，需委托外部单位编制，须报分公司经理批准，所编预算相关科室审核，企业管理部备案。3.3.2.3施工图预

7、算的编制：施工图预算按施工图纸分册分别编制，按照图纸设计、预算定额、施工合同、信息价、施工方案等编制依据进行编制。施工图预算编制的内容包括：编制说明、取费表、预算表、价差表（费率取全费，价差按照合同约定调整，采用清单综合计价方式的工程价差按投标时的价格调整）、材料汇总表。3.3.2.4施工图决算的编制：依据施工蓝图、图纸会审、施工合同、施工方案等资料进行编制。采用综合费率计价的施工图决算编制:在施工图预算编制的基础上增加合同规定计价方式的取费表。采用清单综