财务费用报销制度及报销流程

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1、财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分別说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）岀差借款：岀差人员凭审批后的《出差暂支单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务专项借支，借款

2、人员应及时报帐。（三）各项借款金额超过1000元应提前二天通知财务部备款。（四）借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资屮扣回。第五条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》或《暂支单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（二）审批流程：主管部门经理审核签字〜总经理审批（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

3、第三部分日常费用报销制度及流程笫六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定（-）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。4

4、、发票抬头要求填写我单位名称。且票面金额大小写一致、内容填写完整。（二）填写报销单应注意：1、根据费用性质填写对应单据；2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。（三）按规定的审批程序报批。（四）报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。（五）报销吋间的具体规定1、财务报销：公司财务部每月10日、20口为财务报销口；经总经理审批后，每月12、22日财务安排现金报销款项。偶遇节假日等特殊情况财务另

5、行通知。2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。第八条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单f若需批准，附批准后的清单〜部门经理审核签字〜财务部门复核〜总经理审批一到出纳处报销。第九条交通费报销制度及流程交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。（-）费用标准：（1）原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。（2）市内因

6、公公交车费应保存相应车票报销。（3）自驾汽车外出办事只给予报销来回与地铁、公交车同等票值的费用（上海市以外的长途或来冋公里数达到200公里以上的特殊情况，请示总经理批准后可以报销）。（二）报销流程1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《岀差费报销单》。2、审批：按日常费用审批程序审批。3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十条差旅费报销制度及流程员工因工作需耍，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包插:本市及他市的市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费

7、用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等。（一）出差借款流程：1、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写“暂支单”，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。2、借支差旅费：出差人员将审批过的“暂支单”交财务部，按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。3、返回报销：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书

8、面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报帐，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。（二）、报销程序：1、报销实行“谁借支，谁报销”的原则。各经办人将发票等原始单据分类续时贴在粘贴单上，按项目填好“差旅费报销单”或“费用报销单”。2、根据各授权范围，具体经办人由本部门负责人审核同意后交财务部，经财务部审核签字后统一交由总经理审批，由出纳按规定