基于改进熵值法的我国商业银行经营绩效比较分析

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1、2013年第2期区域金融研究NO.2，2013（总第483期）JournalofRegionalFinancialResearchGeneralNO.483基于改进熵值法的我国商业银行经营绩效比较分析史常亮（北京林业大学，北京100083）摘要：“流动性”、“盈利性”、“安全性”是商业银行经营的三性原则，也是其经营绩效评价的核心内容。通过比较分析13家上市商业银行的“三性”及综合绩效得分，研究发现：2011年，国内国有大型商业银行的经营绩效已经有了实质性提高，在流动性、安全性方面都要优于股份制商业银行；但由于历史原因和体制因素，这5家国有银行在

2、资产质量、管理水平和盈利状况方面仍要次于股份制商业银行。关键词：上市商业银行；经营绩效；三性；改进熵值法中图分类号：F830.00文献标识码：A文章编号：1674-5477（2013）02-0019-05对落后的情况下，对商业银行三性的综合评价是一项一、引言重要的基础工作。孙文合等（2005）、左晓慧等（2010）同样认为，从安全性、流动性、盈利性等方面评价商业截止到2011年12月31日，我国共有16家上市银银行的经营绩效，可以对商业银行的经营绩效进行科行，其中包括交通银行、中国工商银行、中国建设银学、合理的评价，弥补了其他分析方法的不足。由

3、此行、中国银行、中国农业银行等5家国有商业银行和可见，流动性、盈利性、安全性不仅是商业银行经营的深圳发展银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、招基本原则和经营目标，也是商业银行绩效评价的核心商银行、华夏银行、宁波银行、南京银行、兴业银行、北内容。本文根据各商业银行公开的年报数据资料，首京银行、中信银行和中国光大银行等11家股份制商先从流动性、盈利性和安全性三个方面对我国商业银业银行和城市商业银行。截至2012年二季度末，16行2011年的经营绩效进行单指标分析；接着通过构家上市银行总资产规模合计82.76万亿元，占全部商建基于“三性”原则的综合

4、评价体系，运用改进熵值法业银行总资产的83.34%。因此，对上市商业银行的对其当年经营绩效进行综合评价。绩效进行评价，不但可以对商业银行的上市效应进行本文研究的是我国上市商业银行的经营绩效，因检验，而且对其他商业银行的股改和上市道路具有一此主要选取的样本是截止到2010年底我国上市的商定借鉴意义。业银行。其中，由于由北京银行、南京银行、宁波银行目前，国内关于上市商业银行经营绩效评价的文三家上市商业银行受地域限制，规模较小，不宜比较，献多集中在经营管理效率方面，都偏重于业绩评价中在此剔除，因此本文的样本仅为剩下13家上市商业的盈利性方面，忽略了风

5、险方面；或者大多是对商业银行，分别为中国建设银行、中国银行、中国工商银银行总体经营状况进行评价；或者孤立地用一些指标行、交通银行、深圳发展银行、兴业银行、中信银行、中来评价某一个方面。然而，商业银行强调的是“流动国农业银行、中国光大银行、上海浦东发展银行、中国性、安全性以及盈利性”原则（统称“三性”原则），因民生银行、招商银行和华夏银行。样本数据来源于各此，基于“三性”原则的综合绩效指标是必需的。毛定大银行的2011年报。祥（2007）指出，在目前我国商业银行经营管理水平相收稿日期：2012-12-28作者简介：史常亮，男，北京林业大学，研究方

6、向为金融市场与宏观经济。-19-区域金融市场《区域金融研究》2013年第2期（二）盈利性指标比较分析二、我国上市商业银行的“三性”分析与比较盈利性是商业银行经营管理的最终目标。这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽（一）流动性指标比较分析可能地追求利润最大化。商业银行实现盈利的主要流动性是指商业银行保持随时以适当的价格取途径是利差收入，关键在于三个要素：资产收益、其他得可用资金的能力，以便随时应对客户提存及银行支收入与经营成本。据此，我们在分析比较中，构建如付的需要。流动性越高，商业银行在遭受意外冲击时下盈利性指标：（如意外因素造成

7、的挤兑等）的抵抗能力越强。在分1.资产收益率。它是税后净利润与平均资产总析比较中，可以通过以下几个指标来衡量商业银行的额的比率，反映了商业银行资产获取利润的能力。国流动性程度：际一流银行的该项指标都在1%以上。2011年，国内1.存贷比。指银行资产负债表中的贷款资产占大部分上市商业银行的资产利润率都在1%以上，其存款负债的比例，又称贷存比。对于银行而言，存贷中，建设银行基本面具备吸引力，资产收益率高于同比高意味着银行运用资金高，但是流动性风险随之也类。华夏银行的资产收益率低于1%，仅0.81%，明显大。《商业银行法》规定存贷比不能高于75%。在

8、13低于行业1.28%的平均水平。家上市银行中，有8家银行的存贷比在70%以上，其2.资本收益率。它是税后净利润与平均净资产中，中信银行的存贷比最高，