合规文化知识竞赛题库

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1、会计业务一、填空：1、信用社的会计凭证包括原始凭证和记账凭证。2、原始凭证是各项业务活动和财务收支的原始记录，明确经济责任的书面证明，是登记账簿、核对账务及事后考查的依据。4、会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种。5、会计核算以人民币为记帐本位币。6、从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。7、银行汇票金额起点为500元。8、票据是指汇票、本票和支票。9、票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。10、重要空白凭证的管理要贯彻证印分管、证押分管的原则，实行专人负责，入

2、库保管，填错作废时，应加盖作废戳记，作当日有关科目传票的附件。11、表内科目分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益。12、信用社的会计检查主要包括三个方面，既帐务检查、业务检查、财物检查。13、信用社核算所有者权益的会计科目有：实收资本、股本金、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配六个。14、未分配利润是指留于以后年度分配的利润或待分配利润。“未分配利润”帐户借方余额为未弥补的亏损，贷方余额为未分配的利润。15、盈余公积金是指按照国家有关规定从利润中提取的公共积累资金，包括法定盈余公积和公益金。16、

3、银行存款帐户按资金来源性质，资本管理要求可分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。按结算方式可分为支票结算户和存折结算户。17、重要空白凭证一律纳入表外科目核算，设立“重要空白凭证登记簿”，按凭证种类立户，以假定价格（每本或每份一元）记帐。并登记凭证起讫号码。18、会计基本核算方法包括：会计科目、记帐方法、会计凭证、帐务组织、和会计报表等。19、对于当月使用的固定资产，从投入使用月份的次月起计提折旧。20、信用社应按分类折旧法计提固定资产折旧。21、低值易耗品采用分期摊入成本的，摊销期限最长不得超过

4、2年。22、固定资产净残值率一般按固定资产原值的3%确定。23、已估价单独入帐的土地不计提固定资产折旧。24、按信用性质汇票分为商业汇票和银行汇票。25、票据上的签章为签名、盖章或签名加盖章。26、会计要素包括：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。27、会计核算的基本前提包括会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。28、帐务组织包括明细核算和综合核算。29、帐簿必须根据传票记载，做到数字准确，摘要简明，字迹清晰。30、表外科目采用单式记载，发生记借方，销减记贷方，余额在借方。31、会计核算必须经过复核，实行钱帐分

5、管，核算质量要达到帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外帐务六相符。32、在处理业务和帐务时，现金收入先收款、后记帐；现金付出先记帐、后付款。二、选择：1．按照反洗钱的规定，金融机构对客户的交易记录，自交易记账之日起至少保存（ B  ）年。A: 三年  B:5年  C:10年 D::15年2．世界上最早对洗钱进行法律控制的国家是（ D）A:英国 B:法国 C:澳大利亚 D;美国3．我国规定的单位之间人民币单笔转账需要进行大额支付交易报告的金额起点为（ C  ）。A:20万 B:50万 C:100万 D:500万4．洗钱的过

6、程具有以下哪些特征（ABCD）A:洗钱者考虑的是隐藏有关犯罪收益的真正所有权和来源。B:改变有关金钱的形式C:洗钱过程中尽量避免留下明显的痕迹D:洗钱者能够控制洗钱的全过程。5．反洗钱现场检查程序一般包括（ABCD）的档案整理阶段。A:检查准备 B:检查实施 C:：检查报告 D:检查处理6．金融机构个分支机构应于每月初（.B ）工作日内汇总上报大额和可以外汇资金交易情况，逐级上报至主报告机构。同时报关外汇局当地分局。A:3   B:5   C:10    D157．我国政府已签署并批准了下列哪些国际公约（AB ）A:《

7、联合国机制非法贩运麻醉品和精神药物公约》B:《联合国打击跨国有组织犯罪公约》C:《联合国制止向恐怖主义提供资助的国际公约》D:《联合国反腐败公约》8．违反反洗钱法规定，被人民银行通报并处罚50万元的是（D  ）樟树市支行。A:工商银行 B:农业银行 C:中国银行 D:建设银行9．根据反洗钱法规定，金融机构下列哪些行为将受到处罚（ABCD.）A:未按照规定建立反洗钱法内控制度，未按照规定设立专门机构活着制定专业机构负责反洗钱工作的。B:未按照规定要求单位提供有效证明文件和资料，进行核对登记，未按照规定保存客户的账户资料和

8、交易记录的。C:违反规定将反洗钱工作信息泄漏给客户和其他工作人员的。D:未按照规定报告大额交易和可疑交易的。10．我国反洗钱工作有哪些重要意义（ABCD ）A:是维护我国国家利益和人民群众根本利益的客观需要。B:是眼里打击经济犯罪的需要C:是遏制其他严重刑事犯罪的需要D:是维护金融机构信誉及金融稳定的需要11．金融情报中心具备（A