某超市财务部管理制度

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1、超市168VIP会员学习资料下载最低的成本助您的企业迈向成功！某超市财务部管理制度(筹备期)总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：一．认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；二．建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；三．积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；四．厉行节约，合理使用资金；五．合理分配公司收入；六．了解有关机构及财政、税务、银行部门，检查财务工作，主动提供有关资

2、料，如实反映有关情况；七．完成公司交给的其他工作。第三条公司的财务部由财务经理、会计、出纳组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务人员岗位职责一．财务经理岗位职责直属上级：筹备组组长（1）编制和执行公司各项预算（包括财务收支预算、费用预算、资金预算等），并对各项预算的执行进行监控、分析、报告；（2）进行成本费用预算的控制、分析、考核，督促本公司有关部门降低消耗，节约费用;（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（4）负责公司的资金调配与管理工作，合理筹措安排，确保资金按秩序流动；（5）确保

3、会计制度及内部规章制度的贯彻执行；（6）负责财务相关业务流程及制度的制定和传达工作；（7）负责部门内部人员工作移交的监督；（8）负责组织、安排财务部人员的业务学习和培训，对财务人员进行业务考评；6超市168（www.chaoshi168.com）———————————中国零售行业网站第一品牌超市168VIP会员学习资料下载最低的成本助您的企业迈向成功！(10)承办董事会、筹备组组长交付的其他事项。一．会计人员岗位职责直属上级：财务经理（1）按照《会计法》、会计制度等相关规章及公司的有关财务制度的规定进行账务处理，做到手续完备、数字准

4、确、账目清楚；（2）对本公司的财务状况进行分析，挖掘增收节支潜力，提出合理化建议，当好公司参谋；（3）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料；（4）承办公司领导交付的其他工作。二．出纳人员岗位职责直属上级：财务经理（1）严格执行现金管理制度及银行存款管理制度；（2）严格按照款项支出与审批制度审核货币资金的收支业务，对符合财经法规及审批程序的合理合法的支出方可办理支付手续；（3）及时登记现金和银行存款日记账，按时结账，定期与总账及会计报表进行核对；（4）现金做到日清月结，定期定时盘点，要做到账实相符；（5）认真做好与银行对

5、账及银行余额调节表工作；（6）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行；（7）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票时须经有关领导签字后方可使用；（8）配合会计做好各种财务处理工作；（9）完成公司领导交办的其他工作。财务工作管理1．会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，会计核算以人民币为记账本位币。2．会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并附合会计制度的规定。并保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。3．财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭

6、证编制记账凭证。6超市168（www.chaoshi168.com）———————————中国零售行业网站第一品牌超市168VIP会员学习资料下载最低的成本助您的企业迈向成功！（1）自制原始凭证必须有经办人和经办单位领导人或指定人签名或盖章；（2）取得的原始凭证必须盖有填制单位的印章；（3）购买实物的原始凭证必须有验收入库手续；（4）原始凭证须以记账联为报销凭证且不得涂改、挖补；（5）原始凭证填有大、小写的，大小写金额必须相符；（6）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证；（7）填制记账凭证的内容必须具备：A

7、．记账凭证统一使用转账凭证，凭证的日期、编号、业务内容、科目、金额、所附原始凭证的张数（大写）制证人、审核人、会计主管的签名或盖章；B．填制记账凭证时，要对记账凭证连续编号；C．记账凭证必须附有原始凭证（除结账凭证外），更正错误的凭证要求填写更正单，部门经理签字后方可更正；D．记账凭证的字迹必须清晰工整。1．财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。2．财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须由会计盖章。3．财务工作人员发现账簿记

8、录与实物款项不符时，应及时向总经理或主管经理书面报告，查明原因及时处理。4．财务工作人员每月应将往来账户核对清楚。对遗留问题应主动去解决。解决不了的应及时上报财务经理处理。5．财务工作人员调动或者离职，必须与接管人办清交接手续，对所接