工商本《证券投资分析》小抄

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1、一、名词解释无价证券:是一种表明拥有某项财物或利益所有权的凭证.有价证券:是一种在相应的范围内广泛流通,并在流通转让过程中产生权益的 增减.资本证券:是表明对某种投资资本拥有权益的凭证.普通股：是指每一股份对发行公司财产都拥有平等的权益，并不加特别限制  的股票。优先股：优先股是“普通股”的对称。是股份公司发行的在分配红利和剩余  财产时比普通股具有优先权的股份。优先股也是一种没有期限的有权凭证，  优先股股东一般不能在中途向公司要求退股(少数可赎回的优先股例外)。可转换债券：是指可以根据证券持有者的选择，以一定的比例或价格转换成  普通股的证券。投资基金：投资基金是证券市场中极为重要的一种投

2、资品种。它是一种由不  确定的公众在自愿基础上，不等额出资汇集而成，具有一定规模的信托资产，  它由专业机构及人员操作管理。　看跌期权：看跌期权又称卖权选择权、卖方期权、卖权、延卖期权或敲出。看跌期权是指期权的购买者拥有在期权合约有效期内按执行价格卖出一定数量标的物的权利,但不负担必须卖出的义务。存托凭证：存托凭证（DepositoryReceipts,简称DR〕，又称存券收据或存股证．是指在一国证券市场流通的代表外国公一有价证券的可转让凭证，属公司融资业务范畴的金融衍生丁具。第二上市：是指一家公司的股票同时在两个证券交易所挂牌上市。如我国有些公司既在境内发行A股，又在香港发行上市H股，就属于

3、此种类型。还有的在两地都上市相同类型的股票，并通过国际托管银行和证券经纪商，实现股份的跨市场流通。此种方式一般又被称为第二上市，以存托凭证(ADR或GDR)在境外市场上市交易就属于这一类型。 比率分析：比率分析法是以同一期财务报表上若干重要项目的相关数据相互比较，求出比率，用以分析和评价公司的经营活动以及公司目前和历史状况的一种方法，是财务分析最基本的工具。 资产负债率：资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。   计算公式为：资产负债率=（负债总额÷资产总额

4、）×100％ 利息支付倍数：利息支付倍数是企业经营业务收益与利息费用的比率，用意衡量企业偿付借款利息的能力，也称利息保障倍数。   计算公式为：利息支付倍数＝息税前利润÷利息费用。 利息支付倍数反映企业经营收益为所支付的债务利息的多少倍。只要利息倍数足够大，企业就有充足的能力偿付利息，否则相反。 资产收益率：资产收益率是企业净利润与平均资产总额地百分比。其计算公式为：资产收益率＝净利润/平均资产总额×100%；该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。二、填空题1、证据证券和凭证证券是（无价）证券；存单是（有价证券中的货币证券）。2

5、、货币证券包括支票、汇票和（本票）等。3、有价证券与无价证券最明显地区别是（流通性）4、一般地，在通货膨胀的初期，通货膨胀比较温和的时候，股市会（活跃）。5、股票与股份是（形式）和（内容）的关系。6、在我国，股份公司最低注册资本额为人民币（500）万元。7、优先股属于混合型股票，它同时具有（没有投票权）和（有固定的股息）的 些特点。8、优先股与普通股不同的一点是：股份公司如果认为有必要，可以（赎回）发行在外的优先股。9、B股是投资者以（美元）在上海证券交易所，或以（港币）在深圳证券交易  所认购和交易的股票。10、多种价格招标方式也称为（美国式）招标，单一价格招标也称为（荷兰式）招标。11、证

6、券交易所组织形式有（会员制）和（公司制）。我国上海和深圳证券交易   所是（自律性管理的会员制）。12、场外交易价格通过（证券商人之间直接协商）确定，实际上也是（柜台交易市场），其特点表现为（①交易品种多，上市不上市的股票都可在此进行交易；②是相对的市场，不挂牌，自由协商的价格；③是抽象的市场，没有固定的场所和时间）。-17-13、股票场内交易一般分为（开户、委托、竞价、清算、交割）和（过户）六个程序。14、我国股票竞价方式由开市前的（集合竞价）和开市后的（连续竞价）构成，   竞价的原则是（五优先：价格优先；时间优先；数量优先；市价委托优先；   代理委托优先）。15、上海证券交易所综合指数

7、以（1990年12月19日）为基期，采用（全部   的上市股票为样本），并采用（股票发行量）为权数。深证成分指数选   用（40）家股票为样本股，以（1991年4月3日或1994年7月20日）为   基期日，基期指数定为（1000）点。1、按照产品形态和交易方式分衍生工具主要有（远期）、期货、期权（互换）。2、金融期货通常包括（货币期货）、利率期货、（股票指数期货）。3、期货价格也就是（期货合约的