财务制度草稿

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------新化县九条槽铜钨矿业有限公司财务部财务报销管理规定第一部分总则第一条为了进一步加

2、强公司内部管理，规范公司财务报销行为，理顺财务报销审批流程，以便合理控制费用支出，特制定本规定。第二条本规定根据国家相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常零星费用报销、大宗物资采购报销、工薪福利及工程费用结算支出等。第三条本规定适用于公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定（一）借款范围：出差借款、备用金借款、公司及有关部门负责人相关业务借款及其他。1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回一周内办理报销还款或者销账手续。2、备用

3、金借款：指与公司经营有关的正常业务借款，主要包括日常零星采购、水电费、修理配件费、机物料消耗、办公用品等借款。3、公司及有关部门负责人相关业务借款：主要指各有关负责人临时应酬及其他支出借款。4、其他借款主要指公司内部员工或者内部往来借款。5、---------------------------------------------------------精品文档--------------------------------------------------------------------

4、-精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------各项借款，借款人员应及时报账，除备用金外其他借款原则上不允许跨月报销。（一）借

5、款限额规定：1、出差借款金额不得高于《出差申请表》所列预计费用。2、备用金：原则上不容许超过5000元，特殊情况借款超过5000元者需公司总经理办公会批准。3、公司及有关部门负责人相关业务借款：按每次业务确需支付款项借支。4、各项借款金额超过5000元的应提前一天通知财务部备款。（二）借款销账规定：1、借款销账时应以经批准的暂借款单为依据，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。2、上次借款未清者原则上不得再次借款，逾期未清帐者转为个人借款，财务部有权从其工资中扣回。3

6、、公司负责人相关借款销账每月底报账一次。4、备用金借款根据业务量大小随报随支。（三）借款管理规定：以上各项借款均由经办人自行保管，并自行承担责任。第一条借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、对方单位名称及账号，支付方式等。2、审批流程：借款人填写《借款单》，主管部门经理审核签字，财务审核，总经理审批。3、财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理借款手续。------------------------------------------

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8、------------------------------------------------第三部分日常费用报销规定及流程第一条日常费用主要包括内容：差旅费、办公费及低值易耗品采购、水电费、电话费、宽带费、资料邮寄费、业务招待费、公共关系费、车辆费用、运杂费、伙食费、市内交通费、劳保用品、培训费、设施设备维修费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据。2、报销单填写及粘贴要求：严格按费用报销单表认真详细填写，注明附件