实验一财务数据估算

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1、重庆工商大学财政金融学院《投资项目评估实验》报告实验时间：2012年4月18日姓名潘江平学号2009035129学院专业班级管理学院09级工程管理一班指导教师陈晓莉实验项目名称投资项目的财务数据估算一、实验目的1、掌握水果罐头厂项目投资的构成和各项投资的估算方法。2、掌握罐头厂生产经营期财务基础数据估算的方法。3、理解投资项目资金的各种融资渠道。4、熟悉资金筹措方案的设计和优化方法。5、重点掌握总成本费用的估算方法。二、实验原理1、项目总投资二建设投资+建设期利息+净营运资金；建设投资二固定资产投资+无形资

2、产投资+开办费+预备费+固定资产投资方向调节税；净营运资金二应收账款+存货+现金■应付账款2、资金筹措的方式主要包括：权益资金（自有资金）和债务资金（主要是银行贷款）3、基础财务数据估算主要内容包括：项目总投资及其资金来源与筹措，总成本费用估算，销售收入估算，税金及附加估算，利润及其分配估算。三、实验步骤1、小组讨论确定实验投资项目；2、根据实验目的和实验要求，联系所学知识确定实验原理；3、依据确定的投资项目收集相关资料，并对收集到的数据资料进行初步分析处理；4、估算项目总投资并编制相关表格；5、选择合适的

3、资金筹措渠道，编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”；6、编制其他相应的财务基础数据估算表。四、实验过程原始记录（包括数据、图表、计算等）一、建设投资估算本项目的基础数据及主要内容如下：该项目拟于2005年开工，建设期为3年，当年产量达80%,第二年达产100%,生产经营期按10年计算，计算期13年。5万箱水果罐头项目在现有厂区内生产，无需征地。项目拟建综合办公楼2000平方米，生产车间6000平方米，仓储设施2000平方米，以及全套生产加工设备和水电等基础设施。（一）固定资产投资估算1、建设工程费（1）综

4、合办公楼。建筑面积2000平方米，单位造价1000元/平方米，则办公楼的估算价值二2000*1000二200（万元）（2）生产车间。生产车间建筑面积6000平方米，单位造价2000元/平方米，则生产车间的估算价值二6000*2000二1200（万元）（3）仓存设施。仓储设施面积为2000平方米，单位造价500元/平方米，则仓储设施估算价值二2000*500二100（万元）（4）辅助工程。项目进行水、电基础设施建设共计花费150万元。2、设备购置费罐头厂引进全套生产加工设备价值总计为2000万元3、安装工程费

5、以设备购置费的15%计算，即安装工程费二2000*15%二300（万元）4、工程建设的其他费用工程建设的其他费用共计50万元综上，固定资产投资二200+1200+100+150+2000+300+50二4000（万元）（二）无形资产投资估算本项目在现有厂区内生产，不存在土地使用权投资，故无形资产投资为0元（三）开办费估算项目的开办费按照同类规模的企业投资额，収50万元（四）预备费用估算在此仅对基本预备费用进行估算。根据本项目的特点，基本预备费按固定资产投资的5%计算。B

6、J：基本预备费=4000*5%二20

7、0（万元）综上，项目建设投资二固定资产投资+无形资产投资+开办费+预备费二4000+0+50+200二4250（万元）表1建设投资估算表单位：万元序号项目估算值合计建设工程费设备购置费安装工程费其他费用1固定资产投资40001.1建设工程费16501.1.1综合办公楼2001.1.2生产车1'可120020003001.1.3仓储设施1001.1.4辅助工程1501.2设备购置费20001.3安装工程费3001.4工程建设其他费用50502无形资产投资003开办费50504预备费2002005建设投资合计4

8、250二、建设期利息估算本项目建设期为3年，项目建设投资总额为4250万元，第1、2、3年分别投入1000万元，2000万元，1250万元。其屮自有资金投入2000万元，其余2250万元全部从屮国建设银行贷款，年利率为6%。项目第一年借款250万元，第二年借款1500万元，第三年借款500万元。第一年的借款利息二（年初借款本息累计+本年借款额度/2）*年利率=（0+250/2）*6%二7.5（万元）同理,第二年的借款利息二（250+7.5+1500/2）*6%=60.45（万元）第三年的借款利息二（250+

9、7.5+1500+60.45+500/2）*6%二124.08（万元）则建设期利息总计二7・5+60.45+124.08=192.03（万元）表2建设期利息估算表单位：万元序号项目合计计算期1231借款225025015005001.1建设期利息192.031.1.1期初借款余额025017501.1.2当期借款25015005001.1.3当期应计利息7.560.45124.081.1.4期末借款余额25017