恒成化工公司原辅材料等入账及报销的手续规定

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1、原辅材料等入账及报销的手续规定（试行）一、原辅材料的釆购、付款、入帐1、物资的采购由生产处根据生产的需要开出采购计划单，采用逐级审批的权限，先由主管领导签字确认，再由分管经理复核，最后由总经理审批通过交供应处，供应处凭采购计划单到财务处打借款单，该借款单要由处室领导签字后,到财务处取款，出纳付款后将借款单与采购计划审批单一同作为原始单据入账。2、关于原材料的采购由供应处填制原料采购计划单，同上采用逐级审批的程序，最后到财务处借款。3、物料进厂后按照业务流程进行验收，特别强调财务处、供应处将签字后的入

2、库单必须逐日逐笔及时进行登记汇总，月末由供应处做出各项汇总报表及结算报表，由处领导签字审核后，经财务原料统计员核对无误后签字确认，将结算报表（后附原料入库单、过磅单）以及汇总报表经总经理审批后交财务处进行核算。4、物资入库后保管员必须及时准确地填制标准的入库单，包括物料名称、数量、单价、规格型号、计量单位、金额，并且名称、计量单位必须以电脑原始数据为准，统一使用，保管和统计形成统一口径。采购员接到入库单后，按程序先由财务处签字确认，财务处见物资入库单后认真审核数量、单价、金额、规格型号全部符合要求并

3、且库管员、统计员的签字齐全方可签字，采购员凭财务处签字后的入库单办理相关手续。5、采购物资要求在价值在2000元以上的必须开据增值税专用发票，2000元以下的可以开据普通发票，原料入库单、发票、报销单三单同在，出纳方给予办理。如果当时确实开不岀增值税票的，发票注明欠票字样，由岀纳员进行登记，限期在两个月内全部开回，如果在两个月内开不回增值税票，总金额的17%由处•室责任人承担。6、每天物资出库吋，保管凭有关领导签字后的领料单给予领取物资，并签字确认交给库房统计员，库房统计员按领料单上的内容输入电脑，

4、然后根据电脑计算出的出库单价填制物资出库单，并进行编号管理，由统计员签字确认，物资出库单于每天5时将当天的出库单交财务处，财务处接到出库单到同样要认真审核后方可接收。每月终了，财务与库房进行对帐。7、为了准确无误地核算车间消耗费用，以及固定资产的核算，要求生产副经理在领料单签字时，必须写清楚，具体分为两类：(1)凡是在2000元以下的新增设备与正常耗用的设备配件以及检修费用全部作为正常耗用，入“制造费用—机物料耗用”科目进行核算；(2)凡是在2000元以上的新增设备及专项技术改造入“在建工程”科目核

5、算，并注明工程项目内容，财务处进行汇总人工、物料后转固定资产核算。8、每月终了要求供应、生产、库房进行盘库，经有关领导确认签字后，将每月产品及原料盘库情况表报给财务处。二、在建工程及物资的采购、付款、入账1、公司有关的在建工程项目，要由相关处室与承包方订立合同后，将合同复印件送财务处备查，并由相关处室做出合同项目预算表及资金计划表经分管经理审查后送财务处。财务处据此做出相应的资金计划。2、公司设备处、基建处或其它处签订工程项日合同后要将工程所属的主项表、设备明细一览表、综合材料耗用明细表等有关报表送

6、财务处，财务处要依据以上报表在“在建工程”项下的有关主项中增设新的设备名称以便财务核算，没有该主项的要新开设该主项。并且开设相应的在建工程物资三级帐并及时通知工程物资库管员开设统一标准(包括物料名称、数量、单价、规格型号、计量单位等)的库存物资帐户。3、公司设备处、基建处或其它处签订工程项目合同后要编制相应的工程设备、工程物资等采购计划单(包工包料除外)按照有关审批权限逐级审批后交物资供应采购处。供应处凭采购计划单到财务处打借款单，借款单由处室领导签字后，到财务处取款，出纳付款后将借款单与采购计划审

7、批单一同作为原始单据入帐。4、工程物料进厂后，按照业务流程进行验收，工程物资入库后保管员必须及时准确地填制标准的入库单，包括物料名称、数量、规格型号、计量单位，保管和统计形成统一口径。采购员接到入库单后，按程序先由财务处签字确认，财务处见物资入库单后认真审核数量、单价、金额、规格型号符合要求并且库管员、统计员的签字齐全方可签字，釆购员凭财务处签字后的入库单办理相关手续。5、每天工程物资出库时，保管凭有关领导签字后的出库单（该出库单必须注明准确的用途及去向）予领取物资，库房经手人签字确认后作为库房记账

8、依据,物资出库单于每天5时将当天的出库单交财务处，财务处接到出库单到同样要认真审核后方可接收。每月终了，财务与库房进行对帐。6、月终工程物资库管员要做出全月的工程物资出入库汇总统计表、月末结存余额表，与财务处上报核对。要求工程物资出库汇总统计表必须按照物资去向所在的主项、所在的设备等汇总。7、在预付工程款或支付工程材料款吋必须要见到处室负责人或分管经理的工程进度单或材料验收单上的签字以及总经理的审批签字方可付款。8、在建工程完工后公司设备处、基建处或其它处要及时进行验