基于风险管理的SP电力企业内部控制研究

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1、分类号：TG315单位代码：10183研究生学号：201521E010密级：公开基于风险管理的SP吉林大学电力企硕士学位论文业内部（专业学位）控制基于风险管理的SP电力企业内部控制研究研究TheStudyofInternalControlofSPElectricPowerEnterpriseBasedonRiskManagement吉作者姓名：郭吉松林类别：工程硕士大学领域（方向）：工业工程指导教师：李政教授合作导师：姬玉春高级工程师培养单位：经济学院2018年3月基于风险管理的SP电力企业内部控制研究TheStudyofIntern

2、alControlofSPElectricPowerEnterpriseBasedonRiskManagement作者姓名：郭吉松领域（方向）：工业工程指导教师：李政教授合作导师：类别：工程硕士答辩日期：年月日未经本论文作者的书面授权，依法收存和保管本论文书面版本、电子版本的任何单位和个人，均不得对本论文的全部或部分内容进行任何形式的复制、修改、发行、出租、改编等有碍作者著作权的商业性使用（但纯学术性使用不在此限）。否则，应承担侵权的法律责任。吉林大学硕士学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交学位论文，是本人在指导教师的指导下，独立进

3、行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：日期：年月日《中国优秀博硕士学位论文全文数据库》投稿声明研究生院：本人同意《中国优秀博硕士学位论文全文数据库》出版章程的内容，愿意将本人的学位论文委托研究生院向中国学术期刊（光盘版）电子杂志社的《中国优秀博硕士学位论文全文数据库》投稿，希望《中国优秀博硕士学位论文全文数据库》给予出版，并同意在《中国博硕士

4、学位论文评价数据库》和CNKI系列数据库中使用，同意按章程规定享受相关权益。论文级别：■硕士□博士学科专业：工业工程论文题目：基于风险管理的SP电力企业内部控制研究作者签名：指导教师签名：年月日作者联系地址（邮编）：作者联系电话：摘要基于风险管理的SP电力企业内部控制研究改革开放后，我国经济社会发展迅速，各行各业都得到了迅猛发展；随着市场经济的深入发展，对各行各业提出了与时俱进与深入改革的要求。电力行业是我国的传统行业，也是关系国计民生的基础性行业，传统的电力企业在市场经济快速发展的今天面临着严峻的挑战。我国电力企业仍沿用着传统的管理

5、思想与经营模式，深入改革势必会受到很大的阻力，但转变观念，启用现代管理制度与模式，更新机械设备，成了电力企业应对风险的关键环节。目前，我国电力企业面临的主要风险来自于财务、市场、运营、生产安全等方面，风险发生将会给传统企业带来不可挽回的损失，也会加速企业的衰落。采用全面管理思想进行内部控制，明确内部控制的目标及落实措施，降低企业运用过程中各项风险发生的概率及风险量是本研究的重点，也是电力企业改革的关键所在。SP电力企业是改革开放之后我国大力扶持的第一批电力企业之一，经过多年的发展，业绩突出，业务范围遍布国内外。面对市场经济发展的大环境

6、，SP企业认识到了传统思想及模式的弊端，企业领导下定决心并加大力度进行深入改革，但改革推进过程中遇到很大阻力。加强内部控制是SP企业实现改革效果的必要措施及必须手段，也是现代化管理模式的必然要求。本研究正是在分析SP企业内部控制问题的基础上，从风险管理角度给出优化内部控制的可行性建议与意见，希望对SP企业的改革有所帮助，对电力行业内部控制有一定借鉴意义。本研究主要分为五个部分：第一部分，介绍本文的选题背景、研究意义、国内外文献综述及研究思路；第二部分，通过文献分析总结对本研究有重要指导作用的相关理论，包括风险管理理论、内部控制理论，分

7、析风险管理与内部控制的关系及电力企业的常见风险；第三部分，对SP电力企业内部控制现状及存在的问题进行分析，简要介绍SP企业的经营状况、组织结构、财务状况，简I要介绍SP企业内部控制情况，简要分析SP企业内部控制存在的问题，为下文提供依据；第四部分，是本文的核心部分，通过分析给出SP企业内部控制优化方案，主要从内部控制优化的目标与原则、基于风险管理的内部控制框架体系优化、风险管理关键点的梳理与对策、内部审计实施、廉政氛围建设等角度给出改善内部控制问题的措施；第五部分，简要分析SP企业内部控制优化方案实施的保障条件，从人员、技术、企业文化

8、等角度分析企业内部控制优化方案实施的有利条件；最后，总结全文，希望通过对SP企业内部控制存在的问题深入分析后，给出切实可行的内部控制优化措施，改善电力企业管理水平，更早实现高速发展的市场化运营模式。关键词：内部控制；风险