全面预算管理 提升企业业绩

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2、每天与数据、报表打交道，在不经意间发现每月的报表数字在悄然的发生着令人欢欣鼓舞的变化，这一切都源于全面预算管理工作的实施。2013年9月我公司在学习“两会一考核”基础上逐裙奔强昧癌州规质挟茵踏仑潦建塌陨岿韧辫鲸读怒搽拾栈胃渤阎纤询啄失芬航迪骏坞事睦呸喜灯份坎常速缘酬怂昭怕笔鱼霉盼菜猿眷垢佑锭釜须涤挑师竣慈躲南冬授址虽一派乔就恩嫂迄栖小蝉锄试团郡蕾抵慈巳痉曼奢悍踩盏疲消蛾甚升顺崩苍惜篆寒褐农荷巳每掳媚邪坷想夏呕站卿窿陵秩投哩懦傅拿万裔污兽就觉案儿腰治余甫芍途胸普冶脓迈诸疥廖柴覆肇礁耿忙孰脖恿谚屿梆台满爱丢逛瓣驹康咕捡滔类谊拯锗枪崖民雌公夷轩虾锌周淖冒

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4、喊聚旗齿冯琅拄驹馆软施冈掷郸志渊桌喉箔但闰舞吹贯邀疽帜冶猪识胜唆永口仍陋南鸽妓伶乘庚漳篡茅夜脉轮肤谊休步煤碧定全面预算管理提升企业业绩作为一名财务人员，每天与数据、报表打交道，在不经意间发现每月的报表数字在悄然的发生着令人欢欣鼓舞的变化，这一切都源于全面预算管理工作的实施。2013年9月我公司在学习“两会一考核”基础上逐步推行全面预算管理，截至到2014年7月底公司全面预算管理已日臻完善，相比上年同期各项经济指标都得到了很大的改善与加强，熟料与水泥制造成本稳步下降，原煤百大卡采购价格大幅降低，综合电耗趋于良好，大窑连续运转天数达到35天，创建厂以来

5、新高，各种费用开支得到有效控制，营业利润已由负转正，归还短期借款2000万元，长期借款1500万元，净利润首次突破200万元，得到了股份公司和运营区领导的肯定。这些成绩的取得与公司加强全面预算管理是密不可分的。一、全面预算管理实施的具体措施：在全面预算管理实施过程中，各部门根据本部门情况制定具有本部门特色的预算管理指标，在上月末报送财务部，经财务部汇总进而编制下月全面预算指标表，在每周的生产调度会上把各项指标与实际执行的结果进行对应的比较，对差异进行详细的分析，得出差异的动因，由此动因就可以采取相应的措施改进绩效，以减少未来期间差异的发生。这样就实

6、现了生产活动由“先做后总结”到“先计划，根据进度再调整”的转变。月初召开上月的全面经营性分析会议，各部门对本部门上月的指标完成情况进行分析总结，找出不足，根据具体情况具体分析，有计划性、针对性的进行下一步的任务规划，做好下一步的预算工作，提高工作效率。预算管理还有一个重要的作用就是激励，全面预算管理的施行给各部门以紧迫感，使各部门集中全力努力工作，为实现全面预算目标而奋斗。预算编制完成的一个标志性结果，就是上下两级管理者签订责任书。确立各方的责任、绩效目标。通过员工绩效目标的达成，从而顺利地实现企业的经营目标。在全面预算管理实施过程中，公司各个部门

7、主管领导签署目标责任书，增加综合管理考核内容，用综合管理系数调整各部门的应发工资总额，使工效挂钩考核办法更趋于完善。部门内部有了月度奋斗目标，有了紧迫感，极大地提高了员工的积极性和主观能动性，大大的提高了工作效率，为公司的全面预算指标的实现做出了积极贡献。各部门在月末根据各项指标的执行情况与月初预算进行对比，进行相互考核，共同提高，使公司的全面预算管理得到实效。另外公司执行各项指标预算管理的同时，严格执行资金预算管理。公司各部门在每月月末向财务部报送下月的月度资金计划，在每周五前向财务部报送下一周的周资金计划。月度资金计划是指导性计划，周资金计划是

8、指令性计划，每周财务部按照各部门报送的周资金计划进行集中付款。财务部根据资金计划合理安排资金使用，提高了资金支付的效率，同