公司财务报销付款管理制度

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1、公司报销付款管理制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。第三条木制度使用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定1、员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕后在预计还款日办理销账手续，预计还款日以业务发生吋间结束

2、后五天为限。2、其他临时借款：如业务费、周传金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。4、借款销账规定：借款销账时应以借款中请单为依据，据实报销，超出中请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。6、金额小于、等于500元以内的借款，财务部不予以办理，经办人员及时办理报销手续，财务配合。第五条借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、标注现金或支票。2、审批

3、流程：参照借款审批流程3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分费用报销制度及流程第六条费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐，否则财务有权拒付。3、所有的费用申请事项必需写明费用产生的原因、申请费用的目的、用途等，涉及物品采购的需写明申请物品的品牌、规格、型号、数量、金额等。4、合同审批表必需写明签订合同的目的、合同基本情况等，以及其他特

4、殊情况说明，合同内容应包括但不限于以下内容：合同标的、数量、质量（品牌、规格、型号）、价款或酬金、计价依据、是否含税、付款进度和方式、履行期限、地点和方式、违约责任等。5、费用报销涉及到物品采购的，必需要有收货确认，涉及跨部门釆购的，必需由业务需求部门收货签收，对于本部门的采购，可由本部门文员（助理）验收，物品釆购原则上需要有送货单，特殊情况可在收据上签收收货。6、费用报销涉及到维修支出，必需由使用部门验收和技术人员验收。7、策划部门背景、导视、灯布、展架等物料由供应商提供送货单，由使用部门验收，涉及到资产的，需做物品登记；设计样版费用由策划部确认。&工程合同付款，除预付

5、进度款以外，均需要工程骏工结算单和工程验收后方可付款。9、所有合同、协作报销支付的，没有写明非税的，原则上要求发票，具体情况由财务部把握安排。10、公司超过1000元以上所有支付报销，经办部门尽量通过财务支付给采购方、合作方。第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程1、管理规定：由各部门根据需要，每月25H前统计岀各部门所需办公用品，编制办公用品申请表交行政汇报，然后由行政部做出费用报价，按审批权限流程批准后，由行政部统一购买，并建立实物账，详细登记办公用品公领用情况。报销时实际项目和使用部门填写报销单据。为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指

6、定专人负责。2、采购需办理收货验收手续，审批及报销流程参照H常经营费用签批流程办理。第八条业务招待、应酬费报销1、费用标准：由经办人书面向分管董事申请费用金额，报销时按签批权限报销单据。2、报销时需事前书面申请：审批及报销流程参照H常经营费用签批流程办理。第九条专项物品采购1＞体育馆用品、小卖部用品专项物质采购，须按公司申请费用审批流程申请，然后由保管员验收后填写报销单据。2、报销时需要办理收货验收手续，审批及报销流程参照日常经营费用签批流程办理。第十条伙食费、办公室饮用水、租赁费、社保费、电话费报销1＞饮用水、租赁费、社保费、电话费：每月5号由行政部统计上月各项费用支出

7、情况，并按各项目使用情况填写支出单，附上各项费用支出报销凭证，按各项目支出情况报销支出，伙食费由厨师提供采购清单，行政部按公司伙食费标准审核。2、需提供各费用的原始凭证（合同、登记表、人员清单、话费清单、采购清单）,按审批及报销流程参照口常经营费用签批流程办理。第十一条差旅费报销制度1＞借支差旅费：出差人员将审批过的《出差中请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。2、返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写支出单、附出差申请表、费用明细清单（行程明细），经部门经理