财务收支审批权限管理办法

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1、财务收支审批权限管理办法根据公司章程、总经理工作细则和公司的实际情况，为了完善公司财务运作规程和防范公司财务风险，提高公司营运效率，特制定本办法：第一条、公司合同结算款项的审批程序和权限一、对外支付合同及协议结算款项1、审批程序：经公司批准订立的对外支付合同及协议（指按公司合同管理办法及合同评审办法规定的程序和权限所批准签订的合同及协议），在完成合同及协议所规定任务后，由经办单位经办人员填写《对外付款申请表》，由经办单位负责人审查确认后，交财务部审核，经财务部审核与合同及协议规定相符后，报请公司主管副总经理或财务总监审阅同意后再报公

2、司总经理核准。财务部依据上述程序核准的《对外付款申请表》办理对外付款事项，未按上述程序核准的对外付款事项，财务部不得办理支付事项。Z审批权限：在合同及协议规定范围内的结算事项并且当次结算金额在U000元（含）人民币以下的事项，经公司主管副总经理或财务总监批准即可。但若属提前支付事项和支付合同及协议尾款事项，无论金额大小都必须报公司总经理审批。凡属当次结算金额在1Q000元人民币以上的结算事项，必须报公司总经理批准。二、收入合同及协议的结算事项当经办单位完成销售、对外提供劳务吋,需要公司出具正式税务发票的，由经办部门填写《税务发票申请

3、表》，按表中规定的顺序履行完确认手续后，交财务部出具税务发票，同时财务部依据《税务发票申请表》进行会计处理。若属不需要出具税务发票的收入结算事项，由经办部门经办人员填写报销汇总单注明应结算的内容和金额，经经办部门负责人确认后，报公司副总经理或财务总监批准，财务部依据批准的单证办理结算手续和进行会计处理。第二条.公司交际费用的审批程序和权限：交际费用是指公司为开展业务所支付的购置礼品、宴请及接待等所发生的-切交际支出，也包括为各咨询机构的报销费用。交际费用实行预算额度控制、特项审批的原则。即对各单位的交际费用实行年度总额控制，在费用总

4、额的范围内，由各主管副总经理或财务总监审批即可；若因特殊事项交际费用需突破费用总额的，报请公司总经理审批。一、预算总额内交际事项审批程序及审批权限由财务部按公司总经理办公会议审定的各单位交际费用总额制作《交际费用使用登记卡》（见后附件），交各单位负责人持有保管。在预算总额内发生的交际费用，由经办人填写报销汇总单,经办单位负责人核准后,交财务部进行预审,在财务部预审时,经办人员应同时提交《交际费用使用登记卡》,经财务部审核通过后,每次交际总额在1000元人民币（含）以下的由主管副总经理批准即可,超出1000元人民币所发生的交际费用报公

5、司总经理审批。财务部依据批准后的单证办理报销和登记交际费用的使用，财务报销人员必须严格登记各单位的费用使用情况，会计复核岗位应依据会计账目审核交际费用登记情况，若发现故意漏登和有意瞒报现象，财务部将依据情节的严重程度对其T作业绩的进行评价，严重者应立即调离财务岗位。公司高级管理人员的交际费支岀采用单项审批的办法，每笔交际费支出在1000元以内由其他副总经理或财务总监审批，超过1000元的支出事项由总经理审批并登记《交际费用登记卡》。由总经理办公室派专人负责办理有关事项。各单位的交际费用预算总额内若发生大额礼品采购支出（1,000元人

6、民币以上），应将采购事项交公司负责采购的部门负责办理采购任务,若公司采购部门无法按期进行采购任务，需采购部门签字确认后，财务部门才能办理借款事项。二、特殊交际事项审批程序及权限特殊交际事项是指因业务发展出现特殊状况，交际费用超出年度预算总额后又必须办理的事项。由经办单位提出申请报告，在报告中应注明有关事项及申请额度，经公司主管副总经理审核同意后，报公司总经理审批。若涉及大额礼品采购，应将礼品采购任务交公司采购部门办理。在公司未审定费用预算总额前,1000元人民币（含）以下交际费用由副总经理审批或财务总监审批,1000元人民币以上费用

7、由公司总经理审批。第三条.公司办公用品、办公设备及其他办公费用的审批程序和权限:一、Fl常文具用品：实行定额管理，统一采购的原则，即按各单位每人每年100元的标准核定，由采购部门统一采购，各单位领取使用，报副总经理或财务总监审批报销，采购部门负责建立报销登记制度，及时掌握费用开支情况。财务部在年底按人事部审定的人数对各单位办公用品的定额总额进行清算，若有超支，按超支金额扣减该部门的年终奖金额；节约部分按50%作为增加该部门的年终奖的额度。实行定额管理的费用内容仅限定购买钢笔、签字笔、铅笔、装订用品、文件夹及配套用品。文稿纸及复印纸等

8、大宗用品由公司采购部门统一印制和购买，不纳入定额管理范围之内。二、办公设备若需增加办公设备（单位价值超过1000元），由申请使用部门提交中请报告，交办公设备管理部门提出审核意见后，报公司主管副总经理审核同意后，报公司总经理审批。三、其