《纳税实务》教学指南

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1、纳税实务（第1版）教学指南陈佩华主编科学出版社北京•BEIJING1—刖吞为了配合《纳税实务》课程的教学，体现教材的编写特色，更好地为读者服务，编写了此教学资料。教学资料内容有三个部分:第一部分是教学指南，包括了课程性质与任务、课程内容和要求、教学建议、教学时间分配。第二部分是电子教案，采用PowerPoint课件形式。教师可以根据不同的教学要求按需选取和重新组合。第三部分是习题答案，给出了每道习题的解答过程。限于编著者水平，教学资料中有错误或不妥之处，请读者给予批评指正。2014年12月《纳税实务》（第1版）教学指南一、课程的性质与任务课程性质：《

2、纳税实务》是财经类各专业必修的专业基础课，主要从税种认识、税款计算、纳税申报等方面进行全面阐述，让学生学握纳税实务工作的基本操作流程，为将来从事涉税工作打下基础。木课程情智双线结合，采用项口任务驱动教学模式，以培养学牛的职业能力为口标,按照工学结合的职业教育要求，注重理论联系实际，充分利用现代化教学手段，运用实务案例，组织学生多做练习，突出基本技能训练，增强学生的感性认识和提高学生的动手能力，着力培养学生分析问题和解决问题的能力，培养学生成为具有良好的职业道德和敬业精神，适应会计核算和其他相关岗位一-线需要的、具冇一定职业综合能力的高技能的专业人才。

3、情智双线给合，使学生在学习专业知识的同时，情商也得到一定的提升。课程任务：在课程内容设计和教学内容的组织上，我们始终以纳税工作过程为依据,以项目任务为驱动，将纳税理论融入于实操中。由些，我们设计了十大工作项目任务,内容如下：1.认识税收和税法的基木内容，了解税务登记的程序2.理解增值税的基本规定，掌握其应纳增值税额的计算及纳税申报3.熟悉消费税的基木规定，掌握消费税的计算及纳税中报4.熟悉营业税的基木规定，掌握营业税的计算及纳税申报5.熟悉关税的基本规定，掌握关税的计算及纳税申报6.熟悉企业所得税的基本规定，掌握企业所得税的计算及纳税中报7.熟悉个人

4、所得税的基木规定，掌握个人所得税的计算及纳税申报&熟悉财产税的基本规定，掌握财产税的计算及纳税申报9.熟悉行为税的基本规定，掌握行为税的计算及纳税中报10.熟悉资源税的基木规定，掌握资源税的计算及纳税申报二.教学提要、课程内容、教学要求项目一税务基础（一）教学要求：1.了解认识税收和税法的基本内容2.理解税务登记的程序3.掌握发票管理的规定4.理解纳税申报的要求（二）情商知识线沟通的必耍性——口常生活或工作中，有效的沟通是很有必要的，有助于加深理解、化解矛盾。（三）教学方式通过讲授法、讨论法、案例法等教学方法來达到教学的目的。（四）教学重点税收的分类

5、和发票的管理（五）教学难点税务登记的各类教学建议：本章为纳税实务的入门，首先要引导学生对企业纳税工作有个初步的了解，在此基础上來引入税收的相关概念、税务登记和发票管理等，在学生对纳税有基本了解后，再进一步熟悉会计职业和发展方向。教师在教学前应积极搜集与企业纳税相关的信息资料与图片，在上课时展示给学生,让学生对会计职业与发展方向有全方面的了解。同时教师也可以提供企业的纳税申报表给学生看，使学生对税务工作冇感性的认识。如果条件允许町以带学生到税务局或企业参观，了解报税流程和企业的纳税工作。在情商知识线的教学中，本项目中放置了一个情商故事，在讲解税务登记的

6、程序时放置了“沟通的必要性”情商，通过情商故事来强调税务工作中沟通的重要性。情商点与专业知识结合比较紧密，教师可以结合内容，根据每个情商故事在哪里讲述，如何讲述尤为重要。项目二增值税纳税实务（一）教学要求：1.了解一般纳税人和小规模纳税人的认定标准2.掌握一般纳税人和小规模纳税人应纳增值税额的计算3.了解出口货物退免税的规定4.理解纳税巾报的要求（二）情商知识线培养严谨的学习、工作态度，养成认真细心的工作习惯（三）教学方式通过讲授法、讨论法、案例法等教学方法来达到教学的目的。（四）教学重点一般纳税人应纳增值税额的计算；增值税专用发票使用与管理；（五）

7、教学难点混合销售行为的界定；视同销售行为的判断；增值税一般纳税人销项税额和进项税额的确定；教学建议：木章为纳税实务的重点内容，在了解税务基础的前提下学习增值税的计算。首先让学生对增值税概念及基木知识有初步认识，在此基础上进一步掌握一般纳税人和小规模纳税人应纳增值税额的计算，并掌握发票的使用规定，然后在具备了增值税计算等专业知识后，学习纳税申报的程序。教师在教学前应积极搜集与增值税和关的资料，特别是企业增值税处理的一些实际案例，以此加强学牛对增值税的认识，巩固知识。同时应提供一些纳税中报的动画视频，通过直观的图像表达加强学生对纳税申报的印象。在情商知识

8、线的教学中，木项目中放置了一个情商故事，在讲解进项税额抵扣时间时，放置了“让严谨的工作态度成为习惯”的情商，