如何认定公司犯罪责任人员

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1、如何认定公司犯罪责任人员2012-12-24企业法律顾问网公司是一个具有整体性和组织性的主体，英意识与意志具有整体性，在公司罪过支配下实施的公司行为的刑事责任应当市公司来承担。公司是自然人的集合，自然人是公司存在的生理和心理基础。而且，在公司中特定自然人的行为代表着公司行为，其意识与意志在某种程度上被归罪于公司，在公司罪过形成与公司行为实施中，公司特定自然人被追加刑事责任是逻辑的必然，是与其在公司中的地位与公司犯罪中的作用分不开的。如何确定公司犯罪中责任人员的范围，是理论与实践中的棘手难题，需要结合公司性质、权力结构进行具体分析。

2、一、立法限定的解读我国对公司犯罪的规定是融合在单位犯罪中的，单位犯罪的主体包括公司、企业、事业单位、机关、团体。正因为立法规定的是单位犯罪而非专门规定公司犯罪，立法对责任人员的表述采取了“直接负责的主管人员和其他直接责任人员”的方式。这一限定是含糊而不确定的。一般认为，直接负责的主管人员指在单位犯罪中对单位起主要决策作用的主管人员，其他直接责任人员指具体实施犯罪实行行为的人员。对直接负责的主管人员，多根据单位内部人员的地位和对单位意志形成的作用加以认定。有一种观点认为主管人员主要包括三种：一是单位犯罪的决策人;二是事后对单位犯罪予

3、以认可、默许的领导人员；三是对单位犯罪负有不可推卸责任的领导人员。也有观点对直接负责的主管人员区分为两种：一是决策者，即单位犯罪意图、犯罪计划的策划者;一是对单位犯罪负有不可推卸责任的领导或决策人员，包括疏忽和放任两种心理态度。笔者以为，负有不可推卸责任含义模糊不宜作为认定责任范围的标准。根据地位认定应当既尽可能地包括所有具有单位决策权的单位内部人员，也应注意将只对单位意志形成具有轻微影响的内部人员排除。即明知犯罪行为的高层决策者与中层领导（部门经理等）都应包括在内。但在单位意志形成时,明示反对者应排除在外。“知情”与“同意”是认

4、定直接负责的主管人员的两个限定条件。对于其他直接责任人员，理论界和实务界存在三种观点:有的认为是指直接实施单位犯罪的行为，具体完成单位犯罪计划的人;有的认为是指在直接负责的主管人员的授意、指挥、组织下，积极参与实施单位犯罪的单位内部人员；还有观点认为是指为了实现单位的犯罪意图积极参与实施单位犯罪的单位内部一般工作人员。笔者认为，从地位上言，其他直接责任人员一般并非单位的决策层和管理层;从作用上言，其他直接责任人员是直接实施单位犯罪的人员，只是从事一线生产的职工因不具备故意或过失心态而不能追究刑事责任。直接负责的主管人员与其他直接责

5、任人员的区别在：身份不同、职权不同。直接负责的主管人员拥有公司职务，主管或分管涉案业务，有决策权、指挥权、监管权，明知犯罪但不需要直接参与实施;其他直接责任人员一般具有公司职工身份，接近公司管理，在开展公司业务活动中处于具体实施的某个环节。对于直接主管人员同时为其他直接责任人员的，采取吸收原则，认定为直接负责的主管人员。二、具体范围的确定立法的限定是静态的法条，公司犯罪中主体如何确定是一个动态性的实践问题。一般来说，公司责任人员的范围包括董事、经理等犯罪行为的决策者与实施者。相较而言，有限责任公司因更具有人合性特征，责任范围小，限

6、于董事长、总经理等;对股份有限公司，责任范围更大，包括董事会成员（董事会秘书）、总经理、财务总监、部门经理等。公司董事与经理一般被认为归属于责任人员的范围。这一点在各国刑法理论中均获得认可。英国刑法理论认为，如果认定某个法人应负刑事责任，这一犯罪经证明获得下列人员的同意或默许，或是由于这些人的过失，那么这些人以及该法人团体即构成了那种犯罪。这些人是指：董事、经理（即管理法人事务的人）、秘书或该法人团体的其他同类职员或是享有同样职权的人”。美国刑法理论认为，判定管理者是谁在立法上没有必要规定而是任由法官加以判定。一般而言，管理者应“

7、处于高位”而非低级的“尉级官员与徒步战士需要明确的是，他们的共同特征是：拥有一个管理者的位置或处于指导性监督性角色。我国台湾学者也认为：企业体事业活动所造成之危害，如由于企业本身设立目的、企业设备、生产计划本身或为达成企业目的所从事之事业活动中必然会产生的，则应由对企业经营有决定权之企业主或经营者负责。公司立法和公司实践中，董事会是公司的权力机构，董事会决议是公司决策的有效方式。董事是董事会的组成人员，又是公司法定、必备和常设的个别业务执行机关。董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律，行政法规或者章程，致使公司遭受严

8、重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决吋曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。公司与董事是一种委任关系，董事受委任执行公司业务，对公司行为承担一定的责任。公司与董事之间的委任关系建立在信赖的基础上，董事对公司负有信义义