山西省内审师《内部审计基础》：工作底稿的作用考试试题

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1、山西省内审师《内部审计基础》：工作底稿的作用考试试题本卷共分为1大题50小题，作答吋间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题(共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意)1.某邮局开一个服务窗口为排成单队的顾客提供服务。在高峰期，顾客的到达率服从泊松分布，平均每小时有100位顾客到来，同时服务时间服从指数分布，平均每位顾客用时60秒。根据上述，可以得出A：平均每小吋有100位顾客得到服务。B：平均每位顾客的等候时间是2.5分钟。C：队伍将无限延长。D：服务人员将有1/6的时间是闲暇的。2.根据下列资料冋答4〜6题:

2、一家大型银行拥有30个主要的应用系统，支持着超过250个不同类型的客户账户，包括从标准的支票和存款账户到复杂的信托账户。这个系统已经开发了25年，使用了几种语言和数据库系统。单独就某个系统來说，系统工作得很好并很少发生错误。然而，不同的系统有不同的用户界面，这就增加了对新的账户业务人员培训的时间，也增加了系统使用错误的可能性。8年以前，账户业务人员对所有的账户类型都很熟悉，并且可以向客户建议选择哪种合适的账户。但是现在，只有很少的账户业务人员能够熟悉大多数账户种类，甚至有些人在他们自己的职责范围内也不能很好的帮助客户选择合适的账户组合。管理部

3、门认识到客户服务的质量取决于与客户联系的账户业务人员。如果账户业务人员能够熟悉客户最适合的账户种类，客户就可以得到更好的服务。通过多次讨论，管理部门确信如果不能与客户Z间保持良好的关系，本银行将落后于它的竞争对手。同时银行也不能一下子安装所有新的系统。经过许多次会议讨论Z后，管理部门和账户业务人员还是不能就新系统应该如何工作和用户的界血达成一致的意见。如果经过了一段吋间，银行把账户管理系统开发出來了，并培训了账户业务人员，经过培训这些人员也能够成功地使用系？A：a.生命周期法。B：b.模拟法。C：c.原型法。D：d.分层■输入■处理■输出(H

4、IPO)。3.某内部审计师被指派分析一套修复方案的有效性。这一方案已运行了10年，从未被评估过。提供方案数据的机构断定数据是不完整的。内部审计师应该A：无论如何先进行分析，评价不完整数据的影响，但否认任何关于数据可信度的断言。B：追踪随机选择的记录到源文件，以评估所提供数据的准确性和完整性。C：不进行分析D：推迟分析直到数据完整时4.下列关于用磁盘介质作为外部存储器各种叙述中正确的是哪一项？A：a.磁盘存储器要求文件在一个单独的处理过程屮进行读写。B：b.磁盘存储器要求将写标志去掉，将无法保护在磁盘上的数据不被错误地写入。C：c.磁盘存储器可

5、以通过在I口数据所占用的空间内直接写入新的数据的方法来修改记录。D：d.磁盘存储器要求对文件进行组织，并且以连续的顺序进行处理。5.制定业务工作方案发生在业务的以下哪个阶段A：计划阶段；B：在评价风险管理和控制系统之后；C：在开展业务吋；D：为确保下次业务能涵盖所指出的问题区域，在每次业务结束后对标准业务方案进行修改时。1.下列陈述中哪一项不属于与制造商利益政策有冲突的内容？A：员工收収客户的钱财。礼物和服务。B：员工参与（直接或间接）公共部门管理。C：员工与卖方发生借贷关系。D：员工利用公司信息谋划私利。2.据专家预测未来信息系统的发展趋热

6、是最终用户需要很少的计算机知识就可以开发和使用他们自己的程序，來解决复杂的问题，例如投资决策。最终用户编程的广泛普及所带來的结果是下列哪一项？A：a.增大了对屮央管理信息系统部门的需求，来设计最终用户的应用程序。B：b.减少了违法和舞弊的风险。C：c.最终用户程序文档得到一定程度的改善。D：d.由经验不足的程序员导致的非故意的错误。3.某审计助理发现一份价值5500美元的來自主要供应商的购买订单。但该订单的签发日期晚于收到商品的H期。购销代表解释说岀疏忽遗漏了签发购买订单。同时，存在一份价值450美元的材料支付缺乏验收报告。助理希望检查更多的

7、购买订单，但没有关注验收报告是否存在。审计主管应当A：a.由于购买订单偏差的金额大于验收报告的偏差金额，所以审计主管同意助理的意见;B：b.由于现金验收人员同意担保现金岀纳不会再岀现忘记查收验收报告的情形，所以审计主管同时助理的意见；C：c.由于所有的问题导致可能发生损失的风险相同，所以审计主管不会同意助理的意见;D：d.由于验收报告缺乏可能导致损失的风险更大，所以审计主管不会同意助理的意见。4.首席审计执行官揭示了一项明显涉及常务副总经理的重大舞弊活动，而首席审计执行官要向其提交报告。首席审计执行官最好采取以下哪项措施A：告知管制机构和公安

8、部门；B：开展调查，确定副总经理是否参与舞弊活动；C：与副总经理面谈以获得实质性的证据；D：将事实报告给首席执行官和审计委员会。5.某当地银行聘请地区银行的内部审计