XX股份有限公司供应生产销售内部控制制度

《XX股份有限公司供应生产销售内部控制制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、XX股份有限公司供应生产销售内部控制制度第二篇供应化产销售内部控制制度笫一章供应内部控制制度第一节内控概述第二节组织机构及岗位职责第三节授权体系第四节管理制度物资供应计划(P2-Z1-J4-1)物资请购规范(P2-Z1-J4-2)自采业务规范(P2-Z1-J4-3)大宗采购管理(P2・Z1・J4・4)定点采购管理(P2・Z1・J4・5)固定资产及设备采购管理(P2・Z1・J4・6)劳务及服务采购(P2-Z1-J4-7)采购作业控制(P2・Z1・J4・8)供应商管理(P2・Z1・J4・9)合同、订单管理(P2・Z1・J4・1O)进货价格及采购成本控制(P2-Z1-J4-11)物料进库规程(P

2、2・Z1・J4・12)物料出库规程(P2・Z1・J4・13)退料规程(P2・Z1・J4・14)仓库账务管理(P2-Z1-J4-15)存货盘点管理(P2-Z1-J4J6)库存分析及报告(P2・Z1・J4・17)第二章生产内部控制制度第一节内控概述第二节组织机构及岗位职责笫三节授权体系第四节管理制度生产计划管理制度(P2・Z2・J4・1)领料制度(P2-Z2-J4-2)物料使用制度(P2・Z2・J4・3)物料退库制度(P4・Z2・J4・4)物料盘点制度(P2・Z2・J4・5)生产环节控制制度(P2・Z2・J4・6)产成品入库制度(P2・Z2・J4・7)产成品检验制度(P2・Z2・J4・8)产成

3、品出库制度(P2・Z2・J4・9)委托加工龙价制度(P2・Z2・J4・10)委托加工过程管理(P2・Z2・J4・11)委托加工产品管理制度(P2・Z2・J4・12)生产成本管理制度(P2・Z2・J4・13)第三章销售内部控制制度第一节内控概述第二节组织机构及岗位职责第二节业务授权第四节管理制度销售定价管理制度(P2・Z3・J4・1)销售环节管理制度(P2-Z3-J4-2)第一章供应内部控制制度第一节内控概述一.定义与范围本章所述供应循环涵盖了从物资及服务的购置、储存到传递至生产经营各部门的全过程，主要包括采购、仓储两个主要业务环节。供应循环的内部控制指对供应计划、采购作业、存货流转、仓储等

4、供应业务流程中的重要节点进行全面监控和管理。二.控制目标确保釆购业务集中归集供应管理部门运作，并纳入公司的全面经营预算和计划控制范围，避免重复采购和盲目采购；确保采购业务在预先设定的规范的参数体系和分级授权的审核体系下进行,以实现采购业务发生的合理性、计划性、有效性；确保存货仓储业务的发生在预先设定的规范的参数体系和标准化操作流程指引下进行，以实现存货资产高效率周转，减少资金占压和资产沉滞。三.主要控制节点•各营运部门的需求和请购•进货渠道建设•采购计划制定•采购定价•合同形成•自行采购•仓库实物流转•仓库信息报告四、控制政策与方法•归口各部门采购权，实施统一采购政策管理层定期设定和调整个

5、别特定自采权限和特定采购模式，其他物资、服务等采购权限归口供应部门，实现集中操作、统一调度；供应部统一采购管理模式、管理政策、货源管理和业务控制标准及流程，统筹规划批量物资需求，尽量形成批量采购，提高供应链整体的协同能力和反应能力。•采购作业计划性控制在经营预算目标指导下，根据销售计划和各营运部门物资需求，形成中短期供应业务计划，直接规范采购作业指令和进度安排，保证充分及时、灵活调整的供应能力，并提供详尽的资金使用依据。•采购业务分级权限监控采购业务程序中的各重要环节根据业务特点和金额大小等，分别接受不同级别的授权控制，减少业务运作的任意性和盲目性，强化权限决策和权限责任。•进货成本有效性

6、控制采用供应市场分析、供应商管理、实施特殊采购程序规范、定价权的授权控制等多种方法，实现综合供应成本的不断改进，促进优化成本管理之财务口标的实现。•库存物资多级帐务管理建立仓库业务部门和财务会计部多层次帐务体系：根据业务操作部门和财务职能部门的特点及需求，形成基层帐务体系和财务一级帐务体系各自物流、资产和业务等反映信息地重点和形式,在多层次帐务体系之间建立凭证、单据、帐表等形式的全而业务接口和严密的勾稽关系，实现多层次的信息记录、沟通和反馈机制。•仓储物资数据分析与报告制度按多种具体营运R标和物资特性定义库存和库存参数标准，定期形成基础数据的分析和相关报表、报告的传递和反馈，在向营运部门提

7、供及时、充分供应的同时，实现库存规模、结构和周转率有效性控制。•存货帐实准确性控制通过贯彻基层帐务建设的一般控制标准和实施在库物资的定期抽查和循环盘点，保证库存物资帐实一致，提高资产规模、资产价值及资产减损等财务信息的准确性和真实性。•在库物资清查处理制度和存货非生产损耗控制按物资流转和经营特性，明确不确定性和潜在风险较人、物流费用较高的库存物资，划定重点控制存量、流量和周转的物资范围，制定有针对性的，特殊的物资交接、在