会计室标准作业流程清单

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1、會計室標準作業流程清單項別目別項目編號是否完成基金經費核銷流程ACA-01-01V建教合作計畫建教合作計畫ACA-02-01V推廣教育計畫推廣教育計畫ACA-03-01V教育部補助暨委辦計書教育部補助暨委辦計畫ACA-04-01V國科會專題硏究計畫國科會專題硏究計畫執行及結案流程ACA-05-01V國科會專題硏究計畫國科會專題硏究計畫■兼任助理及薪資請領申請流程ACA-05-02V國科會專題硏究計畫國科會專題硏究計畫•請購申請及核銷流程ACA-05-03V扌冃贈收入計畫捐贈收入計畫ACA-06-01V決算決算標準作業流程ACA-07-01V預算預（槪）算編製ACB

2、-01-01V預算預算分配ACB-01-02V預算學校經費請購ACB-01-03V預算學校經費核銷ACB-01-04V預算學校經費保留ACB-01-05V專案計畫場地設備計畫請購核銷ACB-02-01V收款收據收據管理ACB-03-01V項別基金目別經费核銷流程編號ACA-01-01頁次責任者作業流程承辦人員驗收人員3.承辦人員驗收人員單位主管法令依據屮請單位辦理經费核銷手續辦理驗收（1）共同供應契約電子訂單（2）驗收紀錄採購承辦人依事實及憑證所載塡具支山憑證黏存單r驗收或證明人確認後於驗收證明欄核章W［主管核章45A主計相關法規、本校相關規定注意事項及申請時程1

3、.基金會計請購管理系統取得會簽編號並確認金額、用途說明、計•畫校內編號各欄位。事前應先辦理請購，冉辦理核銷。2.請檢附請購文件暨驗收證明文件。3.1.支出憑證黏存單，黏貼證明支付事實所取得之收據、統一發票或相關書據。3.2.申請支付款項，應本誠信原則，對所提出支出憑證之支付事實真實性負責，如有不實應負相關責任。3.3.分批（期）付款之收據或統一發票，應附分批（期）付款表，列明應付總額及會簽編號、已付及未付金額等；其訂有合約者，應於第一次付款時，檢附合約副本或抄本。4.支出憑證黏存單內驗收證明欄由驗收或證明人確認核章。6.完成驗收程序後，會總務處有關採購人員財務保管

4、人員核章，工作費、鐘點費、外籍人士薪資鐘點費、旅費會出納組。7丄收據應記明事項：a.受領事由。b.實收數額。c.支付機關名稱，抬頭。d.受領人之姓名或名稱，地址暨國民身分證或營利事業統一編號。e.受領年月日。7.2.統•發票應記明事項：a.營業人名稱、地址及其營利事業統一編號。b.採購名稱及數量。c.單價及總價。使用書表比支出憑證黏存單之塡寫。b.分批（期）付款表之塡寫。c.預借經费報請核銷單。d.零用金核銷及撥還清單。1・承辦人：會計室各承辦員（分機:2571-2589）項別基金目別經費核銷流程編號ACA-01-01責任者作業流程注意事項及申請時程d.開立統一發

5、票R期。e・買受機關名稱>抬頭。73收銀機或計算機開具之統一發票，僅列R期・貨名代號・數量・金額者、應由經手人加註貨品名稱、並簽名。使用害表總務處承辦人員單位主管總務處核章1•保管組登記核章74憑證之總數應用大寫數字書寫:其冇改正者、應由改正入在改正處簽名證明。會計室審核人員會計室承辦人員秘書室出納組承辦人員法令依據準時結案冉追蹤2.十萬元以上之財物及管繕工程會事務組及營繕組核章3.出納組（所得稅）4.總務長核章7是會計室否—V會計室審核編製傳票並核章⑴支出憑證未按第7項之規定注意事項辦理，送冋業務單位或總務處（2）零用金送至總務處事務組世出納組辦理零用金撥款作校

6、長批示10出納組開立支票及付款75支山憑證列冇其他貨幣數額者：應註明折合率、除冇特殊悄形外、應附兌換水單或其他匯率證明。76國外出具之支出憑證應由經手人擇要譯註本國文。如冇不能完全符合支山憑證處理要點規定，應依其tn例。支出憑證遺失或供其他用途時，應檢附原立據人簽名負責證明其與原本相符之影本，或其他可資證明之文件，並註明無法提山原本之原因。7.7•演講/授課〈含交通〉費核銷時/請檢附時程表、交通費請標明起訖地點。78用人費用〈教帥及其他人員〉請分開表達。7.9營繕工程（10萬元以上）應檢附文件爲:a.原請購案之相關文件。b・合約書之副本。c•丁程施丁•中冇變更項目

7、，請依政府採購法相關規定辦理，須附核准後之相關文件。d•工程結算驗收證明書。e・.丁程結算明細表。匚驗收紀錄表。g•廠商之統一發票。h•冇逾期罰款及須繳工程保固余者，須檢附山納組開立之收據。i・財產增加單（一式四聯）。8.1孩銷零用金時‘請塡零用金撥還單並列出科冃清單。且經常門及資本門請分開處理。&2會計室依據審核後之憑證編製傳票。9審核後之傳票送校長核章。10核章後之傳票送交出納組開立支票及付款。11•依行政院台九十會授三字第01583函訂定公款支付時限及處理應行注意事項規定，相關憑證覆核期限爲2H，覆核無誤後，傳票開製期限爲2主計相關法規、本校相關規定L追蹤人

8、：江組長莉